come aumentare la liquidità aziendale in condizioni di tensione finanziaria e nel turnaround industriale (primo intervento di turnaround)

1. 1
Risoluzione di criticità aziendali e risanamento
Gestire l’azienda per cassa
Jimmy Clarini – Entriage – specialisti del Primo Intervento di Turnaround
Novembre 2017

2. 2Strettamente riservato e confidenziale
• Nella presentazione
https://www.slideshare.net/JimmyClarini/sistema-di-allerta-dimpresa-entriage
• abbiamo definito in che modo avere consapevolezza delle criticità aziendali e soprattutto come
definire la gravità e l’urgenza delle stesse

3. 33
1. GESTIRE L’AZIENDA PER CASSA
2. IMPOSTARE UN PIANO DI RISANAMENTO
3. DETERMINARE LE ESIGENZE FINANZIARIE
4. EVENTUALI PROCEDURE (in bonis, ex67, 182bis/ter, concordato)
• Nell’affrontare il risanamento di un’azienda è necessario affrontare 4 grandi cantieri:
• La cassa per l’azienda è come l’ossigeno per l’essere umano: se manca si muore
• Un’azienda sente la crisi quando ha tensioni finanziarie sempre più elevate e la liquidità è quanto
di più prezioso da proteggere.
• Questa presentazione affronta il tema di come gestire l’azienda per cassa, tema molto critico e
determinante.
• Come impostare il piano di risanamento, determinare le esigenze finanziarie ed impostare
eventuali procedure sarà oggetto di altre presentazioni

4. 4
•Volume is vanity
•Profit is sanity but
•Cash is reality

5. 55
GESTIONE PER CASSA
A) INCASSANDO I CREDITI PRIMA POSSIBILE
B) PAGANDO DEBITI E FORNITORI IL PIU’ TARDI POSSIBILE
C) TENENDO MENO MERCE IN MAGAZZINO
NB: non si considerano apporti di nuovi finanziamenti da soci o da terzi che, in condizioni di elevata criticità,
riteniamo inutile ed ancorchè dannoso.
DA DOVE PUÒ ARRIVARE MAGGIOR LIQUIDITÀ QUANDO L’AZIENDA HA TENSIONI FINANZIARIE?

6. 66
GESTIONE PER CASSA: gestione crediti
A) Recupero dei crediti passati: dividere bene nelle 3 categorie
- persi definitivamente (inutile pensarci)
- in contenzioso legale (inutile pensarci per ora, non portano cassa nel breve)
- scaduti in lavorazione à attivarsi energicamente
- Scaduti oltre 6 mesi
- Scaduti oltre 3 mesi
- Scaduti oltre 1 mese
B) Gestione dei crediti in essere / emissione nuove fatture
- Politiche di fido da rivedere (non tutti i clienti possono essere trattati allo stesso modo)
- Monitoraggio puntualità pagamenti
- Pagamento anticipato (extra sconto o nuove politiche) à prediligere pagamenti certi a
scapito del margine

7. 77
Ho tanti fiori e tante piante ma poca acqua nel mio annaffiatoio. Come distribuisco l’acqua?
a) Fornitori Vitali: ossia necessari per la sopravvivenza dell’azienda
b) Fornitori Strategici ossia:
* non sono sostituibili,
* necessari per il core business
* hanno il credito assicurato
c) Fornitori Importanti ossia:
* sostituibili
* non continuativi
* rilevanti per alcune linee di business non strategiche
d) Altri ossia tutto il resto
GESTIONE PER CASSA: gestione debiti

8. 88
a) Smaltimento obsoleti: linee di prodotto non-core con
giacenza elevate (usare la leva dello sconto)
b) Dare priorità acquisti a semilavorati/materie prime con:
- tempi di trasformazione/vendita veloce
- per clienti affidabili/paganti
c) Dare priorità di vendita a su prodotti con alta copertura
GESTIONE PER CASSA: gestione magazzino

9. 99
Quando i giorni di incasso sono
superiori ai giorni di pagamento
fornitori, aumentare il fatturato
non produce cassa ma la
assorbe.
A maggior ragione se il ciclo di
trasformazione dei prodotti
richiede anche dei giorni di
“fermo liquidità” nelle linee di
produzione
In particolari momenti è dunque
bene pianificare minor vendite
GESTIONE PER CASSA: diminuire fatturato

10. 1010
ASPETTI ORGANIZZATIVI NELLA GESTIONE “PER CASSA”
1) E’ una nuova priorità aziendale
2) Nominare 3 responsabili ufficiali (che al mattino pensano solo a questo):
• 1 per Recupero credito
• 1 per Gestione magazzino
• 1 per Monitoraggio della cassa (crocevia delle informazioni per decisioni sui pagamenti)
3) Strumento di monitoraggio cassa settimanale a 13 settimane e poi proiezioni
mensili a 12 mesi (vedi esempio triage test – excel)
4) Riunioni settimanali per condividere tra tutte le funzioni andamento cassa,
problemi e soluzioni

11. 1111
Contatti
www.entriage.com