2015-version. Præsentationen giver en kortfattet introduktion til livsvarig livrente. For uddybning henvises til udbydernes produktbeskrivelser samt pensionsfaglige rådgivere, der er underlagt rådgiveransvar

1. Livsvarig livrente - pixi
Hvad er en livsvarig livrente +
hvorfor indbetale
på en livsvarig livrente?
Udarbejdet af Michael Reber Knudsen,
Ekstern lektor på Copenhagen Business Academy

2.  Denne præsentation giver en kortfattet introduktion
til livsvarig livrente.
 Præsentationen er tænkt som ”pixi” – og er derfor
ikke komplet fyldestgørende.
 For uddybning henvises til udbydernes produkt-
beskrivelser samt pensionsfaglige rådgivere, der er
underlagt rådgiveransvar.
Livsvarig livrente - pixi

3.  Målgruppe for præsentationen:
 Primært lønmodtagere i højindkomstgruppen
(topskatteydere) samt lønmodtagere i
mellemindkomstgruppen med positiv nettoformue >
kr. 1. mill.
Livsvarig livrente - pixi

4.  Strukturen i præsentationen
 Hvad er en livsvarig livrente?
 Hvorfor indbetale på en livsvarig livrente – hvad er formålet?
 Hovedfakta om livsvarig livrente
 Indbetalingsmuligheder
 Risiko – og muligheder for afdækning
Livsvarig livrente

5. Et forsikringsprodukt:
 Du forsikrer dig mod at opleve en fattig alderdom.
 Du undgår afhængighed af offentlig forsørgelse.
 Du sikres en løbende månedlig udbetaling, der
erstatter din arbejdsindtægt, når du går på pension.
Livsvarig livrente – hvad er det?

6.  Et forsikringsprodukt (fortsat):
 Den livsvarige livrente fortsætter de månedlige
udbetalinger til dig, uanset hvor gammel du bliver.
 Risiko for ægtefælle og arvinger = at du dør for tidligt.
 Afdækningsmuligheder – se senere i præsentationen.
Livsvarig livrente – hvad er det?

7.  Hvorfor indbetale på en livsvarig livrente – hvad er
det primære formål?
 Du sikres en løbende månedlig udbetaling, så længe
du er i live.
 Den livsvarige udbetaling betyder, at din formue
aldrig slipper op, uanset hvor gammel du bliver.
 Du opnår dermed økonomisk tryghed hele livet   .
Indbetaling på en livsvarig livrente

8.  Indbetalinger:
 Sker til et pensionsforsikringsselskab.
 Dit pengeinstitut vil som oftest kunne formidle indbetalingen.
 Kan foretages uanset, hvor gammel du er.
 Er skattemæssigt fradragsberettiget – og fratrækkes i din
personlige indkomst.
 Skatteværdi op til topskat.
 Om indbetalings-muligheder - se senere i præsentationen.
Livsvarig livrente – hovedfakta (1)

9.  Udbetalinger:
 Kan starte allerede, når du runder den officielle
pensionsalder for pensionsudbetalinger (pt. 62 år).
 Udbetalinger beskattes som personlig indkomst
(ingen arbejdsmarkedsbidrag).
 Skattefordel: Beskatning ved udbetaling = bundskat (36 – 38%);
mens skatteværdien af fradrag ved indbetaling = topskat (50,5 –
52,5%).
Livsvarig livrente – hovedfakta (2)

10.  Udbetalinger (fortsat):
 Du bør som udgangspunkt vente med at starte
udbetalingerne, indtil du holder op med at arbejde.
 Søg råd og vejledning hos din pensionsrådgiver, inden
du vælger start på udbetaling.
Livsvarig livrente – hovedfakta (3)

11.  Placering af indbetalinger:
 Sker typisk i fonde, der administreres af
pensionsforsikringsselskabet.
 Fondene har forskellige risikoklasser.
 Du placerer dine indbetalinger i den fond (eller
fondskombination), der passer til din risikoprofil.
 Søg råd og vejledning hos din pensionsrådgiver om placering af din
livsvarige livrente.
Livsvarig livrente – hovedfakta (4)

12.  Beskatning af afkast:
 Afkastet beskattes med PAL-skat = 15,3 % (identisk
som for andre skattebegunstigede
pensionsprodukter).
Livsvarig livrente – hovedfakta (5)

13.  Privat:
 For indkomståret 2015:
 Indbetaling op til kr. 47.600,- årligt (opfyldnings-
fradraget). Beløbet indeksreguleres i takt med
inflationen.
 Indbetaling giver fuldt fradrag i din personlige indkomst.
 Kan aftales år-til-år => du er ikke bundet til fremtidige
indskud (indbetalinger) i årene fremover.
Livsvarig livrente -
indbetalingsmuligheder

14.  Privat:
 Engangsindskud > kr. 47.600 (i 2015).
 Årligt fradrag i personlig indkomst i 10 år = 1/10 af indskuddet – dog
altid op til kr. 47.600.
 Eksempel-1: Éngangsindskud på kr. 500.000,-. Giver et årligt fradrag i
din personlige indkomst på kr. 50.000,-.
 Eksempel-2: Engangsindskud på kr. 100.000,-. Giver et årligt fradrag
på kr. 47.600,- i år-1 samt år-2 samt kr. 4.800,- i år-3.
 Detalje: Det er her forudsat, at opfyldningsfradraget er konstant, hvilket i praksis
ikke er tilfældet grundet indeksreguleringen.
 Om teknikken – spørg din pensionsrådgiver.
Livsvarig livrente -
indbetalingsmuligheder

15.  Privat (fortsat):
 Aftale om en indbetalingsperiode >= 10 år.
 Her er ingen årlig beløbsgrænse; men du er bundet af
aftalen!!
 Metoden frarådes til de fleste lønmodtagere.
 Årsagen er de skattemæssige konsekvenser ved misligholdelse
(for detaljer - spørg din pensionsrådgiver).
Livsvarig livrente -
indbetalingsmuligheder

16.  Indbetaling via din arbejdsgiver:
 Du aftaler med din arbejdsgiver, at der skal overføres x-kroner til din
livsvarige livrente.
 Beløbet fratrækkes din bruttoløn inden skatten beregnes.
 Der er ingen øvre grænse for indbetaling, så længe det ønskede
indbetalte beløb kan indeholdes i din løn.
 Denne indbetalingsmetode kan anbefales ved årlige indskud > kr.
47.600 (for 2015).
 Søg vejledning hos din pensionsrådgiver om etablering.
Livsvarig livrente -
indbetalingsmuligheder

17. Risiko:
 At du dør for tidligt – og dermed ikke får økonomisk udbytte at dine
indbetalinger til din livsvarige livrente.
 Bemærk – det er arvingernes risiko!!
 Scenarie-1: Du dør inden din pensionsalder (du dør i indbetalingsperioden)
 Scenarie-2: Du dør tidligt i din pensionsalder (du dør i udbetalingsperioden)
 Om gennemgang af de 2 scenarier – se de følgende slides.
Risiko

18.  Scenarie-1: Du dør inden din pensionsalder (du dør i
indbetalingsperioden)
 Afdækningsmulighed: Du køber en ”depotsikring” til din
livsvarige livrente.
 En depotsikring er reelt en livsforsikring, der gennem hele
opsparingsperioden dækker det beløb (depotværdien), du har sparet
op på din livsvarige livrente.
 Depotsikringen (livsforsikringen) udbetales til ”nærmeste
pårørende”, hvis du dør inden din pensionsalder.
Afdækningsmuligheder

19.  Scenarie-2: Du dør tidligt i din pensionsalder (du dør i
udbetalingsperioden)
 Afdækningsmulighed-1: Sikring af ægtefælle eller samlever
 Metode: Køb en ægtefælledækning, når du starter udbetaling
fra din livsvarige livrente -
 Den livsvarige livrente dækker herefter 2 liv = dig selv + din ægtefælle
eller samlever.
 Den livsvarige livrente fortsætter med udbetalinger, så længe enten
du og/eller din ægtefælle er i live.
Afdækningsmuligheder

20.  Scenarie-2 (fortsat): Du dør tidligt i din pensionsalder (du dør i
udbetalingsperioden)
 Afdækningsmulighed-2: Sikring af en minimum udbetalingsperiode.
 Det kan være relevant, hvis du ønsker at sikre (begunstige) andre end din
ægtefælle eller samlever.
 Metode: Køb en garantiperiode, når du starter udbetaling fra din
livsvarige livrente.
 Du ved, hvor lang tid din livsvarige livrente fortsætter med udbetalinger,
hvis du skulle dø tidligt.
 Du kan begunstige dine børn (eller andre), der vil modtage udbetalinger i
garantiperioden efter din død.
Afdækningsmuligheder

21.  Du kan vælge at kombinere -
 Ægtefælledækning med
 Garantiperiode
 Spørg din pensionsrådgiver om mulighederne.
Afdækningsmuligheder

22.  Du har nu fået information om –
 Hvad en livsvarig livrente er for et produkt
 Hvorfor du bør have (og indbetale på) en livsvarig
livrente
 Nogle hovedfakta om livrenteproduktet
 Indbetalingsmuligheder
 Risiko og afdækningsmuligheder
Livsvarig livrente - pixi

23.  Kontakt din pensionsrådgiver med henblik på
etablering af den optimale livrente for dig.
Livrente - pixi

24. SLUT
Livsvarig livrente - pixi