бизнес план автоцентра

1
БИЗНЕС-ПЛАН
АВТОЦЕНТРА
Длительность проекта: 60 мес.
Автор проекта: Разработчик:
Организация: http://www.bizplan.ulcraft.com
Телефон: 8 (987) 745 09 48
E-mail: fincons52@mail.ru
20__ г.

Подготовлено в Project Expert БИЗНЕС-ПЛАН
2
Название проекта - Автоцентр
Вариант проекта - 001
Автор проекта -
Дата начала проекта - 01.01.2014
Продолжительность - 60 мес.
1 Меморандум о конфиденциальности
Данный Бизнес-план разработан как для внутреннего пользования Заказчиком, так и для
предоставления потенциальным участникам, инвесторам и иным сторонам, заинтересованным в
проекте автоцентра.
Бизнес-план в целом и содержащаяся в нем информация относительно Проекта носят сугубо
конфиденциальный характер.
Сторона, принявшая настоящий Бизнес-план на ознакомление или рассмотрение, в безусловном
порядке принимает на себя следующие обязательства:
- не разглашать без письменного согласия Заказчика прямо или косвенно ни информацию о
факте существования Проекта настоящего Бизнес-плана, ни его функциональные, концептуальные,
финансовые, инвестиционные и иные характеристики;
- не копировать и не распространять без письменного согласия Заказчика текст Бизнес-плана
полностью или частично.
2 Резюме проекта
Название проекта:
Создание автоцентра по торговле, техническому обслуживанию и ремонту автомобилей из США
известных брендов.
Концепция проекта:
Мультибрендовый автоцентр по продаже новых и б/у машин, без оформления официального
дилерства.
Предполагается купить (или взять в аренду) земельный участок под автоцентр.
Предварительные технико-экономические показатели Проекта:
Площадь земельного участка 2000 кв. м
Общая площадь автоцентра 700 кв. м
Затраты на строительство автоцентра: 26 515 тыс. руб., в т.ч.:
- Покупка в собственность земельного участка 2400 тыс. руб.
- Разработка и согласование проектной документации 115 тыс. руб.
- Строительство здания автоцентра (в т.ч. затраты на содержание дирекции строящегося
предприятия) 21000 тыс. руб.
- Стоимость оборудования автоцентра и затраты на его монтаж 3000 тыс. руб.
Затраты на первичную закупку 20 автомобилей 37 119,26 тыс. руб.
Транспортные издержки на 1 автомобиль
Документы на авто (TITLE) 2000
Транспортировка по США 500
Фрахт (перевозка морем) 950
Гонорар партнера 1000
Таможенное оформление 23900
Автовоз (Котка-Н.Н.) 1200
Затраты на первичную закупку автозапчастей и аксессуаров 500 тыс. руб.
Маржа автоцентра (отношение разницы между ценой и себестоимостью к цене) 6 %.
Затраты инвестиционной фазы 64 134,26 тыс. руб. с НДС

3
Прогнозные показатели эффективности инвестиций:
Ставка дисконтирования = 15%
Период окупаемости (PB) = 46 мес.
Дисконтированный период окупаемости (DPB) = 56 мес.
Средняя норма рентабельности (ARR) = 29,04%
Чистый приведенный (дисконтированный) доход (NPV) = 4 958 725,26 руб.
Длительность проекта (горизонт прогнозирования для расчета срока окупаемости) = 5 лет
(60 месяцев), в т.ч.:
- инвестиционная фаза – с 01.01.2014 г. по 31.03.2015 г.
- эксплуатационная фаза – с 01.04.2015 г. (дата открытия продаж).
Индекс прибыльности (доходности) (PI) = 1,09
Внутренняя норма рентабельности (IRR) = 20,08%
Модифицированная внутренняя норма рентабельности (MIRR) = 16,71%
Проект является экономически эффективным и может быть рекомендован к реализации.
Организационно-правовая форма:
ООО – наиболее приемлемая форма для работы с производителями автомобилей. Применяется
основная система налогообложения для торговли (так как вся цепочка завод-автоцентр работает с
НДС).
Коды ОКВЭД:
50.10 Торговля автотранспортными средствами;
50.20 Тех. обслуживание и ремонт автотранспортных средств;
50.3 Торговля автомобильными деталями, узлами и принадлежностями;
65.23.2 Деятельность дилеров

4
Функциональное зонирование автоцентра включает в себя выставочный зал (show-room от 250
кв.м), зону отдыха для посетителей, офисы персонала, склад для автомобилей и запчастей, сервис.
Возведение и оборудование здания автоцентра занимает в среднем около 1,5 лет. В зависимости от
марки машин и масштабов центра, стоимость строительства колеблется от 1,5 до 19 млн. $.
Стоимость оборудования зависит от размеров техцентра; например, средняя техстанция на 25
рабочих мест обойдется инвестору в 450-500 тыс. $.
Для автосервиса будут оформлены необходимые сертификаты Ростеста (www.rostest.ru) на
определенные виды работ (предпродажная подготовка, работы по электрике, ходовой части и пр.).
ДОПУЩЕНИЯ ПРОЕКТА
1. Мнение Консультанта действительно только на дату проведения исследования. Консультант
не принимает на себя ответственность за последующие изменения социальных, экономических,
юридических и природных условий, которые могут повлиять на результаты и выводы Отчета.
2. Расчет ставки дисконтирования (модель по уровню ставки рефинансирования и уровню
инфляции)
Коэффициент дисконтирования (di) без учета риска проекта определяется как отношение ставки
рефинансирования (r), установленной Центральным банком Российской Федерации, и объявленного
Правительством Российской Федерации на текущий год темпа инфляции (i):
1 + di = [1+(r/100)] / [1+(i/100)]. (1)
Примем ставку рефинансирования на уровне 8,25%, темп инфляции на уровне 6,0%, тогда:
1+di =1,0825/1,06 = 1,02; di = 2%.
Поправка на риск проекта определяется по данным таблицы:
Величина риска Пример цели проекта Р,
%
Низкий Вложения при интенсификации производства на базе освоенной техники 3-5
Средний Увеличение объема продаж существующей продукции 8-10
Высокий Производство и продвижение на рынок нового продукта 13-15
Очень высокий Вложения в исследования и инновации 18-20
Коэффициент дисконтирования, учитывающий риски при реализации проектов, определяется по
формуле:
d = di + P, (2)
где P поправка на риск.
Примем, что вложения осуществляются в производство и продвижение на рынок нового
продукта, тогда поправка на риск будет равна 13%
Ставка дисконтирования в этом случае будет равна d = 2% + 13% = 15%.
3 Описание продукции
Планируется к реализации в автоцентре широкого ассортимента автомобилей из США
следующих известных марок: DODGE RAM, FORD F-150, TOYOTA TUNDRA, DODGE
CHALLENGER, DODGE CHARGER, FORD MUSTANG и т.п.

5
DODGE RAM
http://auto.yandex.ru/dodge/ram/7788514/?from=wizard&rid=47
Ford F-150
http://auto.yandex.ru/ford/f_150/20068242

6
TOYOTA TUNDRA
http://auto.yandex.ru/toyota/tundra/10384182/?from=wizard&rid=47
Выгода покупки автомобиля из США с доставкой в Нижний Новгород.
1. Автомобильный рынок США самый "дешевый" и большой в мире (если не считать японский,
с праворульными автомобилями).
2. В США существуют автомобильные аукционы, как аварийных, так и неаварийных
автомобилей. Таких в Европе нет. Ежедневно на таких аукционах продаются десятки тысяч
автомобилей, их можно видеть за несколько недель до даты торгов, можно выбрать несколько
удовлетворяющих запросы автомобилей, определиться с конечной суммой, соответственно, с ценой
аукциона.
3. Правительство РФ ввело запретительные пошлины на авто для поддержки отечественного
автопроизводителя. Летом этого года Россия вступила в ВТО и таможенные пошлины значительно
снизились. Для компенсации потерь от снижения пошлин и для ограждения отечественного
автопрома от конкуренции власть ввела утилизационные сборы, которые все же не являются
обязательными платежами в конституционном понимании этого. Однако аварийные автомобили в
США, даже с незначительными дефектами, настолько дешевы, что их ввозить все еще выгодно.
Причем, разница в стоимости ремонта в США и в Н.Новгороде может дать выгоду до 40%
относительно рыночной стоимости автомобиля в РФ. И можно вновь привозить автомобили
возрастом до 7 лет.
Список продуктов/услуг
Наименование Ед. изм. Начало продаж
А/м премиум-класса из США шт. 01.04.2015
Услуги ТО и ремонта, продажа запчастей усл. ед. 01.04.2015
Банк, система учета
Финансовый год начинается в январе.
Принцип учета запасов: FIFO.

7
Валюта проекта
Основная валюта проекта - Рубли (руб.)
Валюта для расчета на внешнем рынке - Доллар США ($ US)
Курс на момент ввода: 1 $ US = 33.260 руб.
Налоги
Название налога База Период Ставка
Налог на прибыль Прибыль Месяц 20 %
НДС Добав. стоим. Месяц 18 %
Налог на имущество Имущество Квартал 2.2 %
Страховые взносы Налог Месяц 30 %
Взносы на страхование от несчастных случаев Зарплата Месяц 0.2 %
Переплаченный НДС переносится в будущие периоды.
Убытки предыдущих периодов списываются сразу.
Список этапов
Название Длительность Дата
начала
Приобретение земельного участка 59 01.01.2014
Разработка и согласование проектной документации 59 01.02.2014
Строительство здания автоцентра 365 01.04.2014
Приобретение и монтаж оборудования 212 01.09.2014
А/м премиум-класса из США На весь срок
эксплуатационной фазы
01.03.2015
Услуги ТО и ремонта, продажа запчастей и т.п. На весь срок
эксплуатационной фазы
01.03.2015
Список ресурсов
Название Тип Ед. изм. руб.
Здание автоцентра Основные средства кв.м 30 000,00
Земельный участок Основные средства кв.м 1 200,00
Оборудование автоцентра Оборудование Комплект 3 000 000,00
Проект Услуги Усл. ед. 115 000,00

8
Затраты на строительство автоцентра
Затраты на строительство в размере 30 тыс. руб. за кв. м приняты по Справочнику инженера-
сметчика и оценщика объектов недвижимости: Укрупненные показатели базисной стоимости
строительства по объектам-аналогам (УПБС-2001) с учетом инженерной подготовки земельного
участка.
Площадь автоцентра 700 кв. м
Продолжительность строительства 12 месяцев с использованием легких металлоконструкций.
Инвестиционный план
4 Анализ рынка сбыта и конкурентной среды
Описание потенциальных клиентов
Потенциальные клиенты проекта это люди с высоким уровнем достатка, желающие купить
эксклюзивный автомобиль.

9
Рейтинг дилеров легковых автомобилей зарубежных производителей 2012
Источник: http://nn.dkvartal.ru/wiki/reyting-dilerov-avtomobiley
В рейтинг дилеров легковых автомобилей зарубежных производителей вошли крупнейшие
официальные дилеры зарубежных легковых автомобилей. Участники разделены на сегменты по
стоимости: свыше 3501 тыс. руб., 2501-3500 тыс. руб., 1001-2500 тыс. руб., 501-1000 тыс. руб.
Данные автопродаж предоставлены по ГК и автохолдингов в Нижегородской области (НО).
Основной ранжирующий показатель – количество автомобилей, проданных в НО за 2012 г.
Дополнительные ранжирующие показатели – общее количество проданных новых автомобилей
иностранных производителей в 2012 г., площадь автоцентра (м2
).
Рейтинг дилеров легковых автомобилей зарубежных производителей 2012
№
Название компании, ФИО
руководителя
Количество
автомобилей,
проданных в
данном
ценовом
сегменте за
2012 г.
Дина-
мика к
2011 г.,
%
Доля от
общего
количества
проданных
автомобилей
иностранного
производства,
%
Название автоцентра
Свыше 3 501 тыс. руб.
1 Мерседес-Бенц Плаза
Волков Дмитрий Валерьевич
128 Н/д 22 Плаза
2 Автолига-спорт
Угрюмов Максим Александрович
105 162 100 Порше Центр Нижний
Новгород
3 «Автолига-центр»
Таубергер Анджей Гарьевич
23 135 4 Ауди Центр
Нижний Новгород
4 ГК «НИЖЕГОРОДЕЦ»
Смирнов Вадим Владимирович
Лимонников Сергей Юрьевич*
4 7 0,03 ДЦ Jaguar Land Rover***
5 ГК Тойота Центр
Овчарук Руслан Николаевич
Шутин Анатолий Евгеньевич**
3 - 0,08 Тойота Центр
Нижний Новгород,
Тойота Центр
Нижний Новгород Юг
В/р «Агат»
Мамочкин Иван Алексеевич
Н/д Н/д Н/д Hyundai АГАТ на Родионова,
Hyundai АГАТ на Ларина,
Mitsubishi АГАТ
на Родионова,
Hyundai и Mitsubishi
АГАТ на Московском шоссе,
ŠKODA АГАТ на Казанском,
Lexus АГАТ-Платинум,
Infiniti АГАТ-Премиум,
Ford АГАТ-Моторс

10
2501- 3500 тыс. руб.
1 ГК «Тойота Центр Нижний
Новгород»
481 147 12 Тойота Центр Нижний
Новгород, Тойота Центр
Нижний Новгород Юг
2 «АвтоКлаус Центр»,
«Автоцентр Злата»
Тятинькин Виктор Викторович
186 114 5 «АвтоКлаус Центр»,
3 «Мерседес-Бенц Плаза»
92 64 15 Ауди Центр
5 «НИЖЕГОРОДЕЦ»
Лимонников Сергей Юрьевич*
31 72 0,2 NISSAN на Комсомольском
шоссе, NISSAN на
Казанском шоссе,
HYUNDAI,
ДЦ Jaguar Land Rover
(до 01.04.2012),
СТ Нижегородец –
производство и продажа
коммерческой техники на
базе а/м FIAT, IVECO, FORD,
PEUGEOT и CITROEN
1001-2500 тыс. руб.
Лимонников Сергей Юрьевич
7847 156 54 NISSAN на Комсомольском
шоссе,
NISSAN на Казанском
шоссе, FORD, HYUNDAI,
CHEVROLET NIVA, SEAT,
LADA, UAZ, KIA, OPEL
CHEVROLET,
СТ Нижегородец –
производство и продажа
коммерческой техники на
базе а/м FIAT, IVECO, FORD,
PEUGEOT и CITROEN
Новгород»
Новгород,
Тойота Центр Нижний
Новгород Юг
«Автолига-центр»
422 247 67 Ауди Центр Нижний
Новгород
4 Мерседес-Бенц Плаза Волков
Дмитрий Валерьевич
501-1 000 тыс. руб.
Лимонников Сергей Юрьевич
6764 137 46 NISSAN на Комсомольском
шоссе, NISSAN на Казанском
шоссе, FORD, HYUNDAI,
CHEVROLET
2 «АвтоЭра»
Лутов Виктор Викторович
3393 269 100 АТСЦ Новая Эра,
автосалон Lada

11
Новгород» Овчарук
Руслан Николаевич
Новгород,
Тойота Центр Нижний
Новгород Юг
89 165 14 Ауди Центр Нижний
Новгород
6 «Мерседес-Бенц Плаза»
* ТП Нижегородец – Смирнов Вадим Владимирович, СТ Нижегородец – Лимонников Сергей Юрьевич.
** Тойота Центр Нижний Новгород – Овчарук Руслан Николаевич, Тойота Центр Нижний Новгород Юг – Шутин Анатолий Евгеньевич.
*** до 01.04.2012
Лидеры по количеству проданных автомобилей*
№ Название компании Общее количество
проданных новых
автомобилей
иностранных
производителей в 2012 г.
Динамика
к 2011 г.,
%
Марки автомобилей,
официальным дилером которых
является компания
1 ГК «НИЖЕГОРОДЕЦ» 14646 147 NISSAN, FORD, HYUNDAI,
CHEVROLET, FIAT, IVECO
3757 147 Volkswagen, SKODA
Новгород»
3922 138 TOYOTA
4 «АвтоЭра» 3393 269 Lada, Great Wall, Lifan, Geely,
Chery, ТАГаз, UZ-Daewoo, BAW
5 «Автолига-центр» 626 162 Audi
6 Мерседес-Бенц Плаза 581 Н/д «Мерседес-Бенц»
7 Автолига-спорт 105 162 Porsche
* по всем ценовым сегментам
Тренды рынка автомобилей иностранных производителей
1) Рынок продаж иномарок Нижегородской области продолжает активно расти. В 2012 г. в
Нижегородской области было продано 65052 новые иномарки, динамика по сравнению с 2011 г.
составила 137%.
В то же время в IV кв. 2012 г. практически все автомобильные компании ощутили падение
спроса на 8-10% как на новые, так и на автомобили с пробегом вне зависимости от ценового
сегмента. Аналогичная ситуация наблюдалась в 2008 г.
2) В Нижегородской области в 2012 г. автодилеры продолжали зарабатывать на продаже авто по
программе утилизации, доля которой в оборотах компаний в среднем составляет около 10%.
Положительную динамику продаж показали бренды среднего ценового сегмента – Daewoo, Kia,
Hyundai, Chevrolet.
3) По-прежнему самой продаваемой иномаркой по итогам 2012 г. в Нижегородской области
остается Chevrolet. Было продано 6879 автомобилей, что на 9% больше, чем в 2011 г. Это связано с
привлекательным для автомобилистов соотношением цены и качества.
4) В Нижегородской области в 2012 г. наблюдался рост продаж автомобилей «премиум-класса»,
таких как Mercedes, Audi, Porsche. В среднем он составил порядка 50%. Эксперты связывают это с
улучшением экономической ситуации в регионе.
5) Около 40% автомобилей в Нижегородской области приобретаются с использованием кредита.
В настоящее время официальные дилеры предоставляют специальные программы от
автопроизводителей, в большинстве автосалонов работают представители сразу нескольких банков.

12
Долгосрочный прогноз
Источник: http://www.mipr.ru/files/news/automarket.pdf

13
Прогноз продаж автомобилей на 2014 год. Краткосрочный прогноз.
Продажи автомобилей, которые являются очень дорогостоящим товаром длительного
пользования, крайне чувствительны и восприимчивы к любым изменениям и колебаниям в сфере
экономики. Forbes замечает, что к середине 2013 года прирост экономики в России почти
остановился. Стремительно снижается российский экспорт, строительство жилых домов и
грузооборот крупного промышленного транспорта.
Продажи новых легковых и легких коммерческих автомобилей в России в мае 2013 года
снизились на 12% – всего в прошлом месяце их было продано 229 670 шт., что на 31 791 шт. меньше
по сравнению с тем же периодом 2012 года. Об этом свидетельствуют данные Комитета
автопроизводителей Ассоциации европейского бизнеса (АЕБ). Дальнейшее развитие ситуации будет
зависеть, в том числе и от того, какие шаги правительство готово предпринять для стимулирования
экономического роста в целом и личного потребления в частности.
Ожидать скачкообразного изменения ситуации в 2014 г. (существенных скидок, кардинального
улучшения клиентского сервиса, спецпредложений), скорее всего, не стоит: рынок стабилен и
инертен. Вероятно, компании продолжат делать акцент на обслуживании автомобилей.
Разумеется, это оказывает существенное негативное влияние на нашу экономику. Имеет место
рост цен практически на все товары массового потребления, в том числе и на автомобили.
Правительство отказывается сдерживать постоянно и уверенно растущие цены на бензин, что
является очень негативным и нестабильным фактором для увеличения количества автомобилей.
В кризисные моменты от приобретения автомобилей первым делом отказываются люди
со скромным или средним достатком. Поэтому первыми падение продаж ощущают продавцы
бюджетных автомобилей.
Внешние и внутренние макроэкономические факторы будут оказывать давление на спрос,
уровень продажи новых автомобилей будет расти лишь в премиум-сегменте, а в остальных –
будет наблюдаться падение.

14
Ситуация с бюджетом страны и необходимость общей компенсации ущерба пострадавшим от
стихийных бедствий и событий на Дальнем Востоке окажет очень сильное негативное влияние на
массовый автомобильный рынок.
Негативное воздействие будет связано с падением курса российского рубля по отношению ко
многим мировым валютам. Оптимистический вариант развития мировой экономики,
сопровождаемый ростом уровня цен на энергоносители, позволит зафиксировать авторынок в
будущем 2014 году на уровне 2013 года. Но наиболее реальный вариант – падение уровня продажи
автомобилей на 5-10% сравнительно с 2013 годом.
Источник: http://fingazeta.ru/road/krizis-ili-marketingovaya-oshibka-186922/
Источник: http://monsterauto.ru/articles/prognoz-prodazh-avtomobiley-na-2014-god-ozhidaem-umerennyy-rost/
Анализ конкурентной среды в Нижнем Новгороде
Компания «Чек Авто» (www.checkavto-nn.ru)
http://www.checkavto-nn.ru/avtomobili-pod-zakaz/avtomobili-iz-ssha/
Автосалон «Global Cars» (www.global-cars.ru) предлагает услуги покупки, доставки и
таможенному оформлению автомобилей из США.
Адрес: 603078, г. Н. Новгород, Мещерский б-р, д.3, кор.1
Автосервисы Нижнего Новгорода
Источник: http://nn.zoon.ru/autoservice/

15
5 План маркетинга и продаж
Для работы автоцентра потребуется первично закупить 20 автомобилей. В последующих
периодах план закупок формируется на основании программы реализации автомобилей, которая
предполагает, реализацию 20 автомобилей ежемесячно с наращиванием оборота.
Для укрепления своих позиций на рынке необходимо создавать и закреплять положительный
имидж автосалона. Успех во многом определяется особенностями применяемой маркетинговой
стратегии и рекламной кампании.
Наиболее эффективное и доступное рекламное средство привлечения внимания к автосалону
Интернет-сайт и рекламные публикации в наиболее авторитетных специализированных
автомобильных газетах. Реальная отдача от размещенной на сайте информации приходит с
минимальной инерцией (34 дня).
Информация будет размещаться на уже существующем и широко известном нижегородским
автолюбителям сайте.
При формировании программы реализации автомобилей учитывается положительная тенденция
развития бизнеса.
В результате создания благоприятных условий будут достигнуты следующие результаты:
- увеличение оборота продаж;
- создание и закрепление положительного имиджа автосалона;
- рост конкурентного преимущества автосалона;
- формирование капитала для развития бизнеса.
Успех будет определяться следующими факторами:
- привлекательными ценами;
- широким ассортиментом предлагаемых автомобилей;
- «прозрачностью» реализуемого товара;
- индивидуальным подходом;
- комплексом предлагаемых услуг;
- высокой культурой обслуживания;
- расположение автосалона на центральной улице г. Нижнего Новгорода;
- удобным режимом работы автосалона.

16
Планируемый объём поставок
Закупка автомобилей планируются:
с 01.03.2015 из расчета 20 а/м в месяц
с 01.01.2016 из расчета 35 а/м в месяц
Продукт/Вариант 2015 год 2016 год 2017 год 2018 год
Закупка автомобилей в США, шт. 180,00 420,00 420,00 420,00
Закупка запчастей и аксессуаров
из расчета 500 тыс. руб. в месяц
Сбыт (Ценообразование)
Продукт/Вариант Цена(руб.) Цена($ US)
А/м премиум-класса из США (средняя цена 1 шт.) 58 400,00
Услуги ТО и ремонта, продажа запчастей и т.п. (выручка в месяц) 1 000 000,00
Сбыт (Условия оплаты)
Продукт/Вариант Описание
А/м премиум-класса из США Продажа по факту
Услуги ТО и ремонта, продажа запчастей и т.п. Продажа по факту
6 Производственный план
Анализ структуры себестоимости. Ценообразование (источник: http://optim-auto.ru/whatsnew.htm).
Себестоимость автомобиля = MSRP + $3950 (тайтл, фрахт, гонорар) + Там.оф. + Автовоз/Маш.мест., (3)
где MSRP – цена автомобиля в США;
Там.оф. – таможенное оформление (рассчитывается по тамож. калькулятору в зависимости от
характеристик автомобиля);
Автовоз / Маш.мест – стоимость доставки конкретного одного авто на автовозе.
В цену импортируемого автомобиля входит:
1. Собственно цена покупки автомобиля (если автомобиль куплен на аукционе добавляются
аукционные сборы и вознаграждение лица, имеющего доступ на аукцион – дилера). Цена автомобиля
и вся аукционная информация по нему заносится в «личный кабинет» дилера, так что, если
автомобиль покупается на заказ, то заказчик имеет право потребовать показать эту страничку;
2. Доставка авто из США (порта отправления) состоит из доставки авто по суше до порта, фрахт
(перевозка морем) доставка авто от порта прибытия (Котка, Финляндия) до места назначения в
России (http://aecvt.atlanticexpresscorp.com/quotes.asp – доставка авто от аукционной площадки до Котки,
Финляндия).

17
3. Портовые и складские расходы (расходы на вывоз контейнера из порта на склад, растарку
контейнера, хранение автомобиля на складе);
4. Ремонт или предпродажная подготовка;
5. Вознаграждение продавца (прибыль).
Цены покупки автомобиля по MSRP (Manufacturer's suggested retail price / цена, рекомендованная
производителем в качестве ориентировочной розничной цены) с сайтов заводов:
http://www.dodge.com/en/
http://www.ford.com/?euredirect=0&fmccmp=gofurther-return и др.
Средняя стоимость автомобиля по MSRP в разделе бизнес-плана "ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА"
принята в размере 25,5 тыс. $.
Для определения цены автомобиля в США (Европе) существуют специальные каталоги. В
Европе это SUPER SCNWAKE, в США N.A.D.A и KBB (www.kbb.com, www.cars.com и
www.edmunds.com). Информация по ценам:
1. Trade-In Value цена, по которой дилеры покупают автомобили у частников. Купить по такой
цене автомобиль виртуально, без непосредственного контакта с продавцом практически невозможно.
2. Private Party Value цена, по которой продают автомобиль частные лица. Эта цена выше, чем
Trade-In Value.
3. Suggested Retail Value цена, по которой продают автомобили дилеры, после того, как купили
автомобили в trade in и сделали ему необходимое техобслуживание и ремонт. По этим ценам
автомобили выставлены на крупнейших американских сайтах www.cars.com и www.edmunds.com
Классификация кондиции (состояние) http://www.starautos.ru/catalog/cars/:
1. Excellent (отличное)
2. Very Good (очень хорошее)
3. Good (хорошее)
4. Fair (удовлетворительное)
5. Poor (аварийное или требующее ремонта)
Разница цен между состоянием Excellent и Fair порядка 20%, состояние Poor не оценивается
справочником, здесь нужна экспертная оценка требуемого ремонта.
В среднем стоимость доставки автомобиля до порта в США 250-350$ с автомобиля.
По совокупному таможенному платежу (СТП) могут оформлять автомобили как юридические,
так и физические лица, по единой таможенной ставке (ЕТС) – только физические.
Расчет таможенных платежей по таможенному калькулятору: http://www.tks.ru/auto/calc/?sxfx
Ставки таможенных пошлин на автомобили, ввозимые юр. лицами (юр. лица платят также НДС
18%): автомобили с бензиновым двигателем (до 3-х лет):
Источник: http://www.starautos.ru/customs-clearance/
Код ТН ВЭД Объем двигателя (от до, см3) Ставка (евро/см3
)
8703 21 109 0 0 1000 30 %, но не менее 1,2
8703 22 109 9 1001 1500 30 %, но не менее 1,45
8703 23 191 0 1501 1800 30 %, но не менее 1,5
8703 23 192 1 1801 2300 30 %, но не менее 2,15
8703 23 192 2 2301 3000 30 %, но не менее 2,15
8703 24 109 0 3001 ... 30 %, но не менее 2,8
Средний таможенный платеж за машину класса «премиум» составляет приблизительно 56% и
рассчитывается от стоимости приобретения на заводе плюс затраты на транспортировку до границы
и страховку (примерный расчет можно сделать на сайте: www.tks.ru/auto/calc.shtml
Приблизительная стоимость аренды автовоза – 1200 $ за рейс.
(http://www.autobazar.us/page.php?mid=5)

18
Источник: http://www.autobazar.us/page.php?mid=5
Источник: http://www.dodge.com/en/lineup/

19
Источник: http://www.ford.com/?euredirect=0&fmccmp=gofurther-return
Источник: http://www.chevrolet.com/camaro-performance-cars.html

20
Средний таможенный платеж принят в размере 23900 $.
7 Организационный план
Для создания бизнеса необходимо провести следующие мероприятия:
- составить подробный детальный бизнес-план реализуемого проекта;
- собрать команду профессионалов, где должен быть опытный руководитель-коуч, давно
занимающийся автобизнесом, который представляет себе, как формируется стратегия развития
автосалона и как она, потом реализуется на практике;
- оформить ООО;

21
- осуществить первичный закуп автомобилей;
- провести для первого закупа автомобилей комплекс услуг, связанных с доставкой автомобилей
от ворот поставщика до дверей салона;
- оплатить и осуществить размещение рекламы в Интернете и в печатных изданиях.
Организация работы услуг с Клиентами осуществляется по следующей схеме:
- подбор автомобиля по желанию покупателя;
- выбор варианта приобретения (в наличие или под заказ);
- выбор схемы оплаты;
- заключение договора;
- подбор дополнительных услуг.
8 План по персоналу и постоянные затраты
План по персоналу
Должность Кол-во Зарплата|(руб.)
Управление
Генеральный директор 1 80 000,00
Коммерческий директор 1 55 000,00
Руководитель отдела продаж (старший продавец-консультант) 1 40 000,00
Главный бухгалтер 1 35 000,00
Менеджер по персоналу 1 25 000,00
Юрист 1 25 000,00
Кассир 1 20 000,00
Офис-менеджер 1 20 000,00
Системный администратор 1 20 000,00
Продавец-консультант 3 20 000,00
Специалист по страхованию и кредитам 2 20 000,00
Специалист reception (администратор автосалона) 1 15 000,00
Производство
Руководитель отдела запасных частей и аксессуаров 1 40 000,00
Руководитель отдела сервисного обслуживания 1 40 000,00
Механик-диагност 1 30 000,00
Механик СТО 3 30 000,00
Инженер по гарантии 1 30 000,00
Мастер-приемщик СТО 1 30 000,00
Инженер-дизайнер тюнинга 1 30 000,00
Кузовщик-жестянщик 1 30 000,00
Логист-диспонент 1 25 000,00
Кладовщик 1 25 000,00
Автомойщик 1 20 000,00
Дворник 1 12 000,00
Технический работник (уборщица) 2 12 000,00
Маркетинг
Руководитель отдела маркетинга, рекламы и CRM 1 35 000,00
Всего: 32 чел.
896 000,00 руб.

22
Затраты на ведение бизнеса.
Издержки в программе Project Expert подразделяются на производственные ПЕРЕМЕННЫЕ
ПРЯМЫЕ (суммарные прямые издержки) и ПОСТОЯННЫЕ (суммарные постоянные издержки).
Основные понятия:
В соответствии с международными стандартами финансовой отчетности (МСФО) существует
две группы производственных переменных затрат (по способу отнесения на себестоимость
продукции):
- производственные переменные ПРЯМЫЕ затраты;
- производственные переменные КОСВЕННЫЕ затраты (ОБЩЕПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ).
Согласно налоговому законодательству, к ПРЯМЫМ ПЕРЕМЕННЫМ расходам, в частности,
относятся:
- расходы на приобретение сырья, материалов, комплектующих, полуфабрикатов;
- оплата труда производственного персонала.
В программе Project Expert им соответствуют СУММАРНЫЕ ПРЯМЫЕ ИЗДЕРЖКИ в Отчете о
движении денежных средств (Кэш-фло) от трех видов деятельности: основная (операционная),
инвестиционная (приобретение/продажа активов) и финансовая.
Отчет о движении денежных средств используется для:
- определения потребности в финансах;
- для оценки эффективности инвестиций.
Затраты предприятия подразделяют на ОСНОВНЫЕ (непосредственно связаны с производством
продукции) и НАКЛАДНЫЕ расходы.
К накладным расходам относят: ОБЩЕПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ (в т.ч. расходы на содержание и
эксплуатацию оборудования) и ОБЩЕХОЗЯЙСТВЕННЫЕ (административно-управленческие)
ПОСТОЯННЫЕ издержки в программе Project Expert – это сумма ОБЩИХ издержек и затрат на
персонал.
ОБЩИЕ издержки в программе Project Expert соответствуют НАКЛАДНЫМИ расходами, они
непосредственно не связаны с объемом производства (сбыта).

23
Прямые издержки (покупка и доставка автомобилей из США)
Наименование ($ US)
Материалы и комплектующие 25 500,00
Средняя цена 1 а/м по MSRP:
Manufacturer's suggested retail price
25 500,00
Другие издержки 29 550,00
Автовоз (Котка-НН) 1 200,00
Гонорар партнера (комиссионные) 1 000,00
Документы на авто (TITLE) 2 000,00
Таможенное оформление 23 900,00
Транспортировка по США в порт 500,00
Фрахт (перевозка морем) 950,00
Всего производственные переменные ПРЯМЫЕ ИЗДЕРЖКИ на 1 а/м 55 050,00
Прямые издержки Услуги ТО и ремонта, продажа запчастей и т.п.
Наименование (руб.)
Материалы и комплектующие 500 000,00
Закупка запасных частей и аксессуаров в расчете на 1 месяц 500 000,00
Всего производственные переменные ПРЯМЫЕ ИЗДЕРЖКИ (запчасти) 500 000,00
Материалы и комплектующие
Наименование Ед. изм. Цена (руб.) Цена ($ US)
А/м MSRP: Manufacturer's suggested retail price (1 шт.) шт. 25 500,00
Закупка запасных частей и аксессуаров (в месяц) усл. ед. 500 000,00
Закупка автомобилей в США
Наименование График производства
А/м премиум-класса из США Фиксированный объём производства
Услуги ТО и ремонта, продажа запчастей и т.п. Фиксированный объём производства
Суммарные прямые издержки
Наименование Ед. изм. (руб.) ($ US)
А/м премиум-класса из США шт. 55 050,00
Услуги ТО и ремонта, продажа запчастей и т.п. усл. ед. 500 000,00

24
Общие издержки (накладные расходы)
Название Сумма (руб.)
Управление
Плата за коммунальные услуги 60 000,00
Охрана 20 000,00
Банковские услуги 6 000,00
Связь, интернет 6 000,00
Хозяйственные нужды 5 000,00
Производство
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования 50 000,00
Маркетинг
Реклама 20 000,00
Прибыли-убытки (руб.)
Строка 1.2014 2.2014 3.2014 4.2014
Валовый объем продаж
Потери
Налоги с продаж
Чистый объем продаж
Сдельная зарплата
Валовая прибыль
Налог на имущество
Административные издержки
Производственные издержки
Маркетинговые издержки
Зарплата административного персонала
Зарплата производственного персонала
Зарплата маркетингового персонала
Суммарные постоянные издержки
Амортизация
Проценты по кредитам
Суммарные непроизводственные издержки
Другие доходы
Другие издержки 97 457,63
Убытки предыдущих периодов 97 457,63 97 457,63
Прибыль до выплаты налога -97 457,63
Суммарные издержки, отнесенные на прибыль
Прибыль от курсовой разницы
Налогооблагаемая прибыль
Налог на прибыль
Чистая прибыль -97 457,63
Примечание:
- В строке ДРУГИЕ ИЗДЕРЖКИ даны затраты на разработку и согласование проектной документации БЕЗ
НДС = 18%

25
Строка 5.2014 6.2014 7.2014 8.2014 9.2014
Валовый объем продаж
Потери
Чистый объем продаж
Валовая прибыль
Административные издержки
Производственные издержки
Маркетинговые издержки
Зарплата административного персонала
Зарплата производственного персонала
Зарплата маркетингового персонала
Другие издержки
Убытки предыдущих периодов 97 457,63 97 457,63 97 457,63 97 457,63 97 457,63
Прибыль до выплаты налога
Чистая прибыль

26
Строка 10.2014 11.2014 12.2014 2015 год
Валовый объем продаж 303 922 983,05
Потери
Чистый объем продаж 303 922 983,05
Материалы и комплектующие 300 909 610,17
Суммарные прямые издержки 300 909 610,17
Валовая прибыль 3 013 372,88
Налог на имущество 34 419,82
Административные издержки 739 830,51
Производственные издержки 381 355,93
Маркетинговые издержки 152 542,37
Зарплата административного персонала 5 055 730,00
Зарплата производственного персонала 4 991 868,00
Зарплата маркетингового персонала 410 130,00
Суммарные постоянные издержки 11 731 456,81
Амортизация 2 542 372,88
Суммарные непроизводственные издержки 2 542 372,88
Убытки предыдущих периодов 97 457,63 97 457,63 97 457,63 97 457,63
Прибыль до выплаты налога -11 294 876,63
Чистая прибыль -11 294 876,63
- В строке ВАЛОВЫЙ ОБЪЕМ ПРОДАЖ (табл. Прибыли-убытки) данные меньше сумм указанных по
строке ПОСТУПЛЕНИЯ ОТ ПРОДАЖ (табл. Кэш-фло) на величину НДС = 18%

27
Строка 2016 год 2017 год 2018 год
Валовый объем продаж 701 526 508,47 701 526 508,47 701 526 508,47
Потери
Чистый объем продаж 701 526 508,47 701 526 508,47 701 526 508,47
Материалы и комплектующие 656 783 440,68 656 783 440,68 656 783 440,68
Суммарные прямые издержки 656 783 440,68 656 783 440,68 656 783 440,68
Валовая прибыль 44 743 067,80 44 743 067,80 44 743 067,80
Административные издержки 986 440,68 986 440,68 986 440,68
Производственные издержки 508 474,58 508 474,58 508 474,58
Маркетинговые издержки 203 389,83 203 389,83 203 389,83
Зарплата административного персонала 6 677 240,00 6 677 240,00 6 677 240,00
Зарплата производственного персонала 6 655 824,00 6 655 824,00 6 655 824,00
Зарплата маркетингового персонала 546 840,00 546 840,00 546 840,00
Суммарные постоянные издержки 15 578 209,08 15 578 209,08 15 578 209,08
Убытки предыдущих периодов 11 392 334,26
Прибыль до выплаты налога 29 164 858,71 29 164 858,71 29 164 858,71
Налогооблагаемая прибыль 17 772 524,45 29 164 858,71 29 164 858,71
Налог на прибыль 3 554 504,89 5 832 971,74 5 832 971,74
Чистая прибыль 25 610 353,82 23 331 886,97 23 331 886,97

28
Кэш-фло (руб.)
Строка 1.2014 2.2014 3.2014
Поступления от продаж
Затраты на материалы и комплектующие
Затраты на сдельную заработную плату
Общие издержки
Затраты на персонал
Вложения в краткосрочные ценные бумаги
Доходы по краткосрочным ценным бумагам
Другие поступления
Другие выплаты
Налоги
Кэш-фло от операционной (основной) деятельности
Затраты на приобретение активов 2 400 000,00
Другие издержки подготовительного периода 115 000,00
Поступления от реализации активов
Приобретение прав собственности (акций)
Продажа прав собственности
Доходы от инвестиционной деятельности
Кэш-фло от инвестиционной деятельности
(затраты на строительство и оборудование
автоцентра)
-2 400 000,00
Покупка
зем. уч-ка
-115 000,00
Затраты
на проектную
документацию
Собственный (акционерный) капитал
Займы
Выплаты в погашение займов
Выплаты процентов по займам
Лизинговые платежи
Выплаты дивидендов
Кэш-фло от финансовой деятельности
Баланс наличности на начало периода -2 400 000,00 -2 515 000,00
Баланс наличности на конец периода -2 400 000,00 -2 515 000,00 -2 515 000,00

29
Строка 4.2014 5.2014 6.2014 7.2014
Налоги
Кэш-фло от операционной деятельности
Затраты на приобретение активов 1 750 000,00 1 750 000,00 1 750 000,00 1 750 000,00
Другие издержки подготовительного периода
Кэш-фло от инвестиционной деятельности
С апреля затраты на СМР распределены
равными долями
-1 750 000,00 -1 750 000,00 -1 750 000,00 -1 750 000,00
Займы
Баланс наличности на начало периода -2 515 000,00 -4 265 000,00 -6 015 000,00 -7 765 000,00
Баланс наличности на конец периода -4 265 000,00 -6 015 000,00 -7 765 000,00 -9 515 000,00

30
Строка 8.2014 9.2014 10.2014 11.2014
Налоги
Кэш-фло от операционной деятельности
Затраты на приобретение активов 1 750 000,00 2 178 571,43 2 178 571,43 2 178 571,43
Кэш-фло от инвестиционной деятельности -1 750 000,00 -2 178 571,43 -2 178 571,43 -2 178 571,43
Займы
Баланс наличности на конец периода -11 265 000,00 -13 443 571,43 -15 622 142,86 -17 800 714,29

31
Строка 12.2014 2015 год 2016 год 2017 год
Поступления от продаж 358 629 120,00 827 801 280,00 827 801 280,00
Затраты на покупку запчастей и а/м 371 192 600,00 775 004 460,00 775 004 460,00
Суммарные прямые издержки 371 192 600,00 775 004 460,00 775 004 460,00
Общие издержки 1 503 000,00 2 004 000,00 2 004 000,00
Затраты на персонал 8 064 000,00 10 752 000,00 10 752 000,00
Суммарные постоянные издержки 9 567 000,00 12 756 000,00 12 756 000,00
Налоги 2 194 269,17 7 095 191,82 16 708 933,03
Кэш-фло от операционной деятельности -24 324 749,17 32 945 628,18 23 331 886,97
Затраты на приобретение активов 2 178 571,43 6 535 714,29
Кэш-фло от инвестиционной деятельности -2 178 571,43 -6 535 714,29
Займы
Баланс наличности на конец периода -19 979 285,71 -50 839 749,17 -17 894 120,99 5 437 765,98

32
Баланс (руб.)
Строка 1.2014 2.2014 3.2014
Денежные средства -2 400 000,00 -2 515 000,00 -2 515 000,00
Счета к получению
Сырье, материалы и комплектующие
Незавершенное производство
Запасы готовой продукции
Банковские вклады и ценные бумаги
Краткосрочные предоплаченные расходы 383 644,07 383 644,07
Суммарные текущие активы -2 400 000,00 -2 131 355,93 -2 131 355,93
Основные средства 2 033 898,31 2 033 898,31
Накопленная амортизация
Остаточная стоимость основных средств: 2 033 898,31 2 033 898,31
Земля 2 033 898,31 2 033 898,31
Здания и сооружения
Оборудование
Предоплаченные расходы
Другие активы
Инвестиции в основные фонды 2 400 000,00
Инвестиции в ценные бумаги
Имущество в лизинге
СУММАРНЫЙ АКТИВ -97 457,63 -97 457,63
Отсроченные налоговые платежи
Краткосрочные займы
Счета к оплате
Полученные авансы
Суммарные краткосрочные обязательства
Долгосрочные займы
Обыкновенные акции
Привилегированные акции
Капитал внесенный сверх номинала
Резервные фонды
Добавочный капитал
Нераспределенная прибыль -97 457,63 -97 457,63
Суммарный собственный капитал -97 457,63 -97 457,63
СУММАРНЫЙ ПАССИВ -97 457,63 -97 457,63
- В строке таблицы БАЛАНС «Краткосрочные предоплаченные расходы» (соответствует строке 1220
бухгалтерского баланса) дана сумма НДС по приобретенным ценностям = 18% от данных по строке
«Сумма текущих активов»
- На этой странице «СУММАРНЫЙ АКТИВ» = «Сумма текущих активов» + «Основные средства»
- После разработки финансового плана и указания источников финансирования (займ или акционерный
капитал) знак и величина суммарного актива изменятся.
- В строке БАЛАНСА «Нераспределенная прибыль» указана сумма непокрытого убытка (см. таблицу
Прибыли-убытки).

33
Строка 4.2014 5.2014 6.2014 7.2014
Денежные средства -4 265 000,00 -6 015 000,00 -7 765 000,00 -9 515 000,00
Краткосрочные предоплаченные расходы 383 644,07 383 644,07 383 644,07 383 644,07
Суммарные текущие активы -3 881 355,93 -5 631 355,93 -7 381 355,93 -9 131 355,93
Основные средства 2 033 898,31 2 033 898,31 2 033 898,31 2 033 898,31
Остаточная стоимость основных средств: 2 033 898,31 2 033 898,31 2 033 898,31 2 033 898,31
Земля 2 033 898,31 2 033 898,31 2 033 898,31 2 033 898,31
Инвестиции в основные фонды 1 750 000,00 3 500 000,00 5 250 000,00 7 000 000,00
СУММАРНЫЙ АКТИВ -97 457,63 -97 457,63 -97 457,63 -97 457,63
Нераспределенная прибыль -97 457,63 -97 457,63 -97 457,63 -97 457,63
Суммарный собственный капитал -97 457,63 -97 457,63 -97 457,63 -97 457,63
СУММАРНЫЙ ПАССИВ -97 457,63 -97 457,63 -97 457,63 -97 457,63

34
Строка 8.2014 9.2014 10.2014 11.2014
Денежные средства -11 265 000,00 -13 443 571,43 -15 622 142,86 -17 800 714,29
Краткосрочные предоплаченные расходы 383 644,07 383 644,07 383 644,07 383 644,07
Суммарные текущие активы -10 881 355,93 -13 059 927,36 -15 238 498,79 -17 417 070,22
Земля 2 033 898,31 2 033 898,31 2 033 898,31 2 033 898,31
Инвестиции в основные фонды 8 750 000,00 10 928 571,43 13 107 142,86 15 285 714,29
СУММАРНЫЙ АКТИВ -97 457,63 -97 457,63 -97 457,63 -97 457,63
Нераспределенная прибыль -97 457,63 -97 457,63 -97 457,63 -97 457,63
Суммарный собственный капитал -97 457,63 -97 457,63 -97 457,63 -97 457,63
СУММАРНЫЙ ПАССИВ -97 457,63 -97 457,63 -97 457,63 -97 457,63

35
Строка 12.2014 2015 год 2016 год 2017 год
Денежные средства -19 979 285,71 -50 839 749,17 -17 894 120,99 5 437 765,98
Незавершенное производство 0,00
Запасы готовой продукции 31 457 000,00 31 457 000,00 31 457 000,00
Краткосрочные предоплаченные расходы 383 644,07 5 956 516,61
Суммарные текущие активы -19 595 641,65 -13 426 232,56 13 562 879,01 36 894 765,98
Земля 2 033 898,31 2 033 898,31 2 033 898,31 2 033 898,31
Инвестиции в основные фонды 17 464 285,71
СУММАРНЫЙ АКТИВ -97 457,63 -11 392 334,26 15 596 777,32 38 928 664,29
Отсроченные налоговые платежи 1 378 757,75 1 378 757,75
Суммарные краткосрочные обязательства 1 378 757,75 1 378 757,75
Нераспределенная прибыль -97 457,63 -11 392 334,26 14 218 019,56 37 549 906,53
Суммарный собственный капитал -97 457,63 -11 392 334,26 14 218 019,56 37 549 906,53
СУММАРНЫЙ ПАССИВ -97 457,63 -11 392 334,26 15 596 777,32 38 928 664,29

36
Финансовые показатели
Строка 1.2014 2.2014 3.2014
Коэффициент текущей ликвидности (CR), %
Коэффициент срочной ликвидности (QR), %
Чистый оборотный капитал (NWC), руб. -2 400 000,00 -2 131 355,93 -2 131 355,93
Чистый оборотный капитал (NWC), $ US -72 158,75 -64 081,66 -64 081,66
Коэфф. оборачиваем. запасов (ST)
Коэфф. оборачиваем. дебиторской задолж. (CP)
Коэфф. оборачиваем. кредиторской задолж. (CPR)
Коэфф. оборачиваем. рабочего капитала (NCT)
Коэфф. оборачиваем. основных средств (FAT)
Коэфф. оборачиваем. активов (TAT)
Суммарные обязательства к активам (TD/TA), %
Долгоср. обязат. к активам (LTD/TA), %
Долгоср. обязат. к внеоборотн. акт. (LTD/FA), %
Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), %
Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз
Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), %
Коэфф. рентабельности операц. прибыли (OPM), %
Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), %
Рентабельность оборотных активов (RCA), % 54,87
Рентабельность внеоборотных активов (RFA), % -57,50
Рентабельность инвестиций (ROI), % 1 200,00
Рентабельность собственного капитала (ROE), % 1 200,00
Прибыль на акцию (EPOS), руб.
Прибыль на акцию (EPOS), $ US
Дивиденды на акцию (DPOS), руб.
Дивиденды на акцию (DPOS), $ US
Коэффициент покрытия дивидендов (ODC), раз
Сумма активов на акцию (TAOS), руб.
Сумма активов на акцию (TAOS), $ US
Соотношение цены акции и прибыли (P/E), раз

37
Строка 4.2014 5.2014 6.2014 7.2014
Чистый оборотный капитал (NWC), руб. -3 881 355,93 -5 631 355,93 -7 381 355,93 -9 131 355,93
Чистый оборотный капитал (NWC), $ US -116 697,41 -169 313,17 -221 928,92 -274 544,68
Рентабельность оборотных активов (RCA), %
Рентабельность внеоборотных активов (RFA), %
Рентабельность инвестиций (ROI), %
Рентабельность собственного капитала (ROE), %

38
Строка 8.2014 9.2014 10.2014
Рентабельность оборотных активов (RCA), %
Рентабельность внеоборотных активов (RFA), %
Рентабельность инвестиций (ROI), %
Рентабельность собственного капитала (ROE), %

39
Строка 11.2014 12.2014 2015 год
Коэфф. оборачиваем. запасов (ST) 11,48
Коэфф. оборачиваем. рабочего капитала (NCT) -16,17
Коэфф. оборачиваем. основных средств (FAT) 42,30
Коэфф. оборачиваем. активов (TAT) -26,17
Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), % 0,99
Коэфф. рентабельности операц. прибыли (OPM), % -3,72
Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), % -3,72
Рентабельность оборотных активов (RCA), % 60,08
Рентабельность внеоборотных активов (RFA), % -157,22
Рентабельность инвестиций (ROI), % 97,25
Рентабельность собственного капитала (ROE), % 97,25

40
Строка 2016 год 2017 год 2018 год
Коэффициент текущей ликвидности (CR), % 422,02 1 880,66 3 556,31
Коэффициент срочной ликвидности (QR), % -8 735,38 -378,51 1 297,13
Чистый оборотный капитал (NWC), руб. 1 106 169,37 24 794 133,37 48 126 020,34
Чистый оборотный капитал (NWC), $ US 33 258,25 745 464,02 1 446 963,93
Коэфф. оборачиваем. запасов (ST) 20,88 20,88 20,88
Коэфф. оборачиваем. рабочего капитала (NCT) 634,19 28,29 14,58
Коэфф. оборачиваем. основных средств (FAT) 344,92 344,92 344,92
Коэфф. оборачиваем. активов (TAT) 201,38 24,86 13,61
Суммарные обязательства к активам (TD/TA), % 9,86 4,93 2,70
Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), % 10,94 5,19 2,78
Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), % 6,38 6,38 6,38
Коэфф. рентабельности операц. прибыли (OPM), % 4,16 4,16 4,16
Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), % 3,65 3,33 3,33
Рентабельность оборотных активов (RCA), % 1 766,62 89,10 47,12
Рентабельность внеоборотных активов (RFA), % 1 259,18 1 147,15 1 147,15
Рентабельность инвестиций (ROI), % 735,17 82,68 45,26
Рентабельность собственного капитала (ROE), % 815,60 86,97 46,52
10 Показатели эффективности проекта
Эффективность инвестиций
Показатель Рубли
Ставка дисконтирования, % 15,00
Период окупаемости - PB, мес. 46
Дисконтированный период окупаемости - DPB, мес. 56
Средняя норма рентабельности - ARR, % 29,04
Чистый приведенный доход - NPV 4 958 725,26
Индекс прибыльности - PI 1,09
Внутренняя норма рентабельности - IRR, % 20,08
Модифицированная внутренняя норма рентабельности - MIRR, % 16,71
Период расчета интегральных показателей - 60 мес.

41
График окупаемости (NPV) в основной валюте
11 Риски проекта
На процесс реализации проекта оказывают влияние различные факторы, которые могут привести
к отклонениям интегральных показателей эффективности.
В качестве факторов, в наибольшей степени, оказывающих влияние на финансовый результат
проекта, в существующей экономической ситуации являются:
- изменение цены сбыта;
- изменение закупочной стоимости автомобилей (прямые издержки).
-60 000 000
-50 000 000
-40 000 000
-30 000 000
-20 000 000
-10 000 000
0
10 000 000
График окупаемости (NPV)

42
Оценка анализа чувствительности произведена расчетным методом с диапазоном изменения
отобранных параметров от 5% до + 5%, шагом расчета равным 1%.
Анализ чувствительности (руб.)
Параметры -5% -4% -3%
DPB
1 Цена сбыта 60 60 60
2 Прямые издержки 33 36 38
PI
1 Цена сбыта 0,12 0,39
2 Прямые издержки 2,21 1,98 1,76
NPV
1 Цена сбыта -68 176 146,50 -49 872 544,49 -33 879 944,67
2 Прямые издержки 65 673 239,79 53 561 747,64 41 438 608,05
IRR
1 Цена сбыта
PB
ARR
1 Цена сбыта 3,51 10,67
MIRR
1 Цена сбыта -24,31 -4,86
Минимальный кэш (значение)
1 Цена сбыта -82 192 935,82 -65 184 913,97 -63 634 260,00
2 Прямые издержки -61 778 297,00 -62 149 489,60 -62 520 682,20
Минимальный кэш ( месяц)

43
-2% -1% 0% 1% 2% 3%
1 60 60 56 47 42 38
2 42 47 56 60 60 60
1 0,63 0,86 1,09 1,32 1,55 1,77
2 1,53 1,31 1,09 0,87 0,65 0,43
1 -20 716 619,71 -7 826 351,59 4 958 725,26 17 689 657,17 30 388 819,63 43 066 143,95
2 29 302 694,56 17 145 721,22 4 958 725,26 -7 277 300,92 -19 603 224,45 -32 136 552,97
1 6,74 20,08 32,63 44,64 56,25
2 43,89 32,19 20,08 7,37
1 60 54 46 40 37 34
2 37 41 46 54 60 60
1 16,79 22,92 29,04 35,17 41,29 47,42
2 40,95 34,96 29,04 23,19 17,41 11,70
1 4,55 11,31 16,71 21,24 25,17 28,65
2 24,95 21,09 16,71 11,58 5,33 -2,96
1 -63 634 260,00 -63 634 260,00 -63 634 260,00 -63 634 260,00 -63 634 260,00 -63 634 260,00
2 -62 891 874,80 -63 263 067,40 -63 634 260,00 -64 005 452,60 -64 376 645,20 -64 747 837,80
1 15 15 15 15 15 15
2 15 15 15 15 15 15

44
4% 5%
1 35 33
2 60 60
1 2,00 2,23
2 0,19
1 55 730 199,86 68 381 977,07
2 -46 587 382,80 -63 848 430,22
1 67,57 78,66
2
1 33 31
2 60 60
1 53,54 59,67
2 5,33
1 31,79 34,66
2 -17,64
1 -63 634 260,00 -63 634 260,00
2 -65 687 453,17 -74 901 586,82
1 15 15
2 24 60

45

46
Сайт разработчика: www.bizplan.ulcraft.com

бизнес план автоцентра

Recommandé

Recommandé

Contenu connexe

En vedette

En vedette (11)

Similaire à бизнес план автоцентра

Similaire à бизнес план автоцентра (20)

бизнес план автоцентра