Tài liệu giới thiệu về cách thức thiết kế chương trình Quản lý Rủi ro và Tuân thủ trong doanh nghiệp, bao gồm các hướng dẫn về phân loại, xác định và đánh giá rủi ro cũng như các chiến lược giảm thiểu và khắc phục rủi ro hoạt động.

1. MANAGEYOUR BUSINESS
WITHA STRUCTURED
APPROACH
© 2017 Structured Business Group, LLC
Visit us online at structuredbusinessgroup.com
QUẢN LÝ RỦI RO VÀ TUÂN THỦ
Cách quản lý rủi ro hoạt động trong kinh doanh
NgườI soạn: KyNam Doan, Nguyễn Thúy Anh
Ngày: 30/03/2017

2. MANAGEYOUR BUSINESS
WITHA STRUCTUREDAPPROACHPhạm vi
1. Thiết kế chính sách
Quản lý rủi ro và Tuân thủ
3. Chiến lược giảm thiểu
và khắc phục rủi ro
2. Xác định và đánh giá
rủi ro hoạt động
Structured Business Group 2

3. MANAGEYOUR BUSINESS
WITHA STRUCTUREDAPPROACH
1. Thiết kế chính sách
Quản lý rủi ro và Tuân thủ
3. Chiến lược giảm thiểu
và khắc phục rủi ro
2. Xác định và đánh giá
rủi ro hoạt động
Structured Business Group 3
Về Mục
lục

4. MANAGEYOUR BUSINESS
WITHA STRUCTUREDAPPROACHChương trình quản lý Rủi ro và Tuân thủ: Thành lập UBQL Rủi ro
Mục đích của Ủy ban Quản lý rủi ro
Nhằm trợ giúp cho HĐQT trong việc quản trị
doanh nghiệp và thực hiện trách nhiệm quản lý
thông qua việc kiểm tra và báo cáo cho HĐQT
các vấn đề về:
Structured Business Group 4
Báo cáo tài
chính
Hệ thống kiểm soát
nội bộ và quản lý
rủi ro
Kiểm toán nội
bộ
Kiểm toán độc
lập
Dịch vụ phi
kiểm toán
Quản trị doanh
nghiệp
Trách nhiệm
Giám sát và phê duyệt các hoạt động quản lý rủi ro
toàn công ty để hỗ trợ HĐQT, bao gồm:
Tham khảo ý
kiến của bộ
phận pháp lý, tài
chính, và các bộ
phận khác
Thu thập thông
tin từ cấp nhân
viên, cấp quản lý
hoặc các bên có
liên quan
Phối hợp với
các ủy ban khác
nhằm tránh
trường hợp
trùng lắp công
việc
Thẩm quyền: Thẩm tra bất cứ vấn đề nào thuộc
phạm vi trách nhiệm của Ủy ban và có quyền:
Rà soát
sửa đổi
điều lệ của
UBQL rủi ro
Quản lý rủi
ro trong
doanh
nghiệp
Báo cáo
cho HĐQT
Về Mục
lục

5. MANAGEYOUR BUSINESS
WITHA STRUCTUREDAPPROACHThành phần và hoạt động của Ủy ban Quản lý Rủi ro
Structured Business Group 5
Thành viên
HĐQT
Trưởng Ban Quản lý rủi ro
Thành viên
Ban điều hành
Thành viên
độc lập
HĐQT
CEO
CRO
(Giám đốc
quản lý rủi ro)
• Các thành viên do HĐQT bổ nhiệm và
có thể bao gồm:
o Thành viên Ban điều hành
o Thành viên HĐQT không thuộc
Ban điều hành
o Thành viên độc lập
• Trưởng Ban Quản lý rủi ro do HĐQT bổ
nhiệm hoặc do các thành viên Ủy ban
nhất trí bầu ra.
• Uỷ ban QLRR báo cáo trực tiếp cho
HĐQT và có thể báo cáo gián tiếp cho
CEO và CRO (Giám đốc Quản lý rủi ro)
• Ủy ban QLRR có thể tiến hành họp
thường niên, hàng quý, hàng tháng
hoặc khi được triệu tập
Bổ
nhiệm
Báo cáo
cho
Về Mục
lục

6. MANAGEYOUR BUSINESS
WITHA STRUCTUREDAPPROACH
1. Thiết kế chính sách
Quản lý rủi ro và Tuân thủ
3. Chiến lược giảm thiểu
và khắc phục rủi ro
Structured Business Group 6
2. Xác định và đánh giá
rủi ro hoạt động

7. MANAGEYOUR BUSINESS
WITHA STRUCTUREDAPPROACHPhân loại rủi ro
Structured Business Group 7
Rủi ro chiến lược Rủi ro hoạt động
Rủi ro bên ngoài
không thể kiểm soát
Rủi ro tài chính
Suy giảm về nhu cầu thị trường
Giữ chân khách hàng
Áp lực cạnh tranh về giá
Thay đổi về quy định pháp luật
Các vấn đề của nền kinh tế vĩ mô
Các vấn đề về chính trị
Các vấn đề về pháp lý
Thảm họa thiên nhiên
Chi phí vượt mức dự tính
Các vấn đề về nhân sự
Tham nhũng và hối lộ
Vấn đề trong kiểm soát vận hành
Vay nợ và lãi suất
Vấn đề trong công tác kế toán
Chênh lệch tỷ giá ngoại hối
Tổn thất về tài sản
Về Mục
lục

8. MANAGEYOUR BUSINESS
WITHA STRUCTUREDAPPROACHXác định và đánh giá rủi ro hoạt động
Structured Business Group 8
Nguyên nhân
Ma trận đánh giá rủi ro
Hậu quả/Tổn thất
Phân loại
• Rủi ro pháp lý
• Rủi ro về tuân thủ
• Rủi ro phạt về thuế
• Mất mát hoặc tổn thất tài sản
• Rủi ro bồi thường
• Rủi ro mất quyền sử dụng
• Rủi ro sụt giảm giá trị sổ sách của tài sản
• …
Xác định rủi ro hoạt động
Con người
Quy trình
Hệ thống
Từ bên ngoài
…
Chi phí
Hiệu quả công việc
Suy giảm năng lực kinh doanh
Gián đoạn kinh doanh
…
Xác xuất
rủi ro
Mức
độ
nghiêm
trọng
của
hậu
quả
Rất nghiêm
trọng
Nghiêm
trọng
Trung
bình
Ít nghiêm
trọng
Không
nghiêm
trọng
Rất thấp Thấp Trung bình Cao Rất cao
Khoảng
xác suất
Về Mục
lục

9. MANAGEYOUR BUSINESS
WITHA STRUCTUREDAPPROACH
1. Thiết kế chính sách
Quản lý rủi ro và Tuân thủ
Structured Business Group 9
2. Xác định và đánh giá
rủi ro hoạt động
3. Chiến lược giảm thiểu
và khắc phục rủi ro

10. MANAGEYOUR BUSINESS
WITHA STRUCTUREDAPPROACHChiến lược giảm thiểu rủi ro
Structured Business Group 10
Đào tạo
Phân chia chức năng
Kiểm tra mức độ hài lòng
Kiểm soát quyền truy cập
Kiểm soát quyền ra vào
Tự động hóa quy trình
Kiểm tra tổng
Kiểm tra xác thực
Hệ thống dự phòng
(back up)
Hệ thống song song
Kế hoạch đảm bảo tính liên tục
trong kinh doanh
• Phân tích ảnh hưởng đến việc
kinh doanh
• Chiến lược phục hồi hoạt động
• Chương trình kiểm tra, đào tạo
• Quản lý khủng hoảng
Con người
Quy trình Hệ thống
Sự kiện bên ngoài
Các chiến lược giảm thiểu rủi ro
Chuyển
giao
Quản lý và
giảm thiểu
Chấp nhận
và kiểm soát
Mức
độ
nghiêm
trọng
của
hậu
quả
Rất nghiêm
trọng
Nghiêm
trọng
Trung
bình
Ít nghiêm
trọng
Không
nghiêm
trọng
Rất thấp Thấp Trung bình Cao Rất cao
Khoảng
xác suất
Xác xuất
rủi ro
Một số chiến lược tham khảo:
Về Mục
lục

11. MANAGEYOUR BUSINESS
WITHA STRUCTUREDAPPROACHChiến lược khắc phục rủi ro
Structured Business Group 11
1
Cấp độ 1
Hỗ trợ và theo dõi
các biện pháp khắc
phục
2
Cấp độ 2
Xác định nguyên
nhân và phòng ngừa
rủi ro tái diễn
3
Cấp độ 3
Tập trung vào
tăng cường năng
lực và hiệu suất
khắc phục rủi ro
4
Cấp độ 4
Tiến hành đánh giá
về các rủi ro tiềm
ẩn khó phát hiện
5
Cấp độ 5
Thay đổi mô hình
rủi ro để có thể dùng
những kỹ thuật hiện
có để phát hiện sớm
vấn đề• Họp định kỳ
• Gửi thông báo về các
hạng mục cần theo dõi
• Đăng ký rủi ro
• Báo cáo lên cấp trên
nếu cần thiết
• Nhận biết rủi ro
Tùy thuộc vào cấp độ phát triển của việc quản lý rủi ro tại tổ chức:
Về Mục
lục

12. MANAGEYOUR BUSINESS
WITHA STRUCTUREDAPPROACHThông tin liên hệ
Vui lòng liên hệ inquire@thestructured.com hoặc một trong
những người soạn tài liệu này để nhận được bản đánh giá
tổng quan về doanh nghiệp của bạn.
Phiên bản đầy đủ của tài liệu này có thể được tìm
thấy trên website thestructured.com
Các yêu cầu xin liên hệ:
inquire@thestructured.com
Người soạn:
KyNam Doan
Managing Partner
kynam@thestructured.com
Nguyễn Thúy Anh
Business Analyst
thuyanh@thestructured.com
Văn phòng SBG Ho Chi Minh City
Tòa nhà AB Tower, Tầng 20
76A Lê Lai
Quận 1, HCMC, Việt Nam
Structured Business Group 12