Dampak Peningkatan Perekonomian Yang Mempengaruhi Kesenjangan Pembangunan ant...
martabak mini (keuangan)
1. Original Page Number :
NamaNama :: BisowarnoBisowarno Sejati.Sejati. Bisnis Plan Martabak Mini dan Serabi
NPMNPM :: 41183402120045.41183402120045. AspekAspek KeuanganKeuangan
MODAL
Tabel 1.1 Sumber Pendanaan Tabel 1.2 Kebutuhan pembiayaan Tabel 1.3 gaji karyawan
Uraian Persentase Jumlah No. Uraian Jumlah/tahun Uraian /bulan /tahun + THR
Modal sendiri 100% 7.000.000 1. Tanah 146.000 memasak 1 orang 2.000.000 26.000.000
Pinjaman 0,8% 15.000.000 2. Mesin 1.502.000 penjualan 1 orang 1.500.000 19.500.000
Total 22.000.000 3. Peralatan Kantor 100.000 Total Tahun 2015 3.500.000 45.500.000
4. Infrastruktur 500.000 Dimulai September 14.000.000
Tabel 1.4 5. Biaya Pra Oprasional 500.000 Gaji naik/tahun 2016-2019 0,52%
2017 2018 2019 Jumlah 2.602.000 Tahun 2016 45.736.600
45.974.430 46.213.497 46.453.808
BAHAN BAKU
Tabel 2.1 Bahan baku/persediaan
No. Uraian Banyak @ Jumah harga (Rp)/hari Jumah harga (Rp)/bulan Jumah harga (Rp)/tahun
harga naik 0,34%
per 2016
Tahun 2017
naik 0,34%
1. Tepung Terigu 5 kg 4.000 20.000 600.000 7.200.000 7.233.048 50.570.674
2. Gula Pasir 3 kg 9.000 27.000 810.000 9.720.000 9.753.048 Tahun 2018
3. Santan 2 kg 10.000 20.000 600.000 7.200.000 7.224.480 naik 0,34%
4. Telur 7 butir 1.500 10.500 315.000 3.780.000 3.792.852 50.742.614
5. Susu kaleng 5 kaleng 6.000 30.000 900.000 10.800.000 10.836.720
6. Margarin 3 bungkus 10.000 30.000 900.000 10.800.000 10.836.720 Tahun 2019
7. Baking Powder 1 bungkus 2.000 2.000 60.000 720.000 722.448 naik 0,34%
Total 139.500 4.185.000 50.220.000 50.399.316 50.915.139
Tabel 2.2 Bahan Pembantu/hari
No. Uraian Banyak @ Jumlah Harga (Rp/hari) Jumlah Harga (Rp/bulan) Jumlah Harga (Rp/tahun)
1. Meises 1 kg 10.000 10.000 300.000 3.600.000
2. Keju 2 bungkus 8.000 16.000 480.000 5.760.000
3. Kacang Tanah 0.5 kg 10.000 5.000 150.000 1.800.000
4. Pandan 15 lembar 1.000 15.000 450.000 5.400.000
Total 46.000 1.380.000 16.560.000
Tabel 2.3 Peralatan
No. Uraian Jumlah/unit @ Jumlah harga (Rp)/bulan Jumlah harga (Rp)/tahun
1. Stelling 1 1.000.000 1.000.000 12.000.000
2. Kompor gas 1 300.000 300.000 3.600.000
3. Cetakan martabak 2 20.000 40.000 480.000
4. Tabung gas 1 100.000 100.000 1.200.000
5. Isi gas 3 kg 1 15.000 15.000 180.000
6. Pisau 1 7.000 7.000 84.000
7. Baskom 2 10.000 20.000 240.000
8. Kemasan 30 buah 500 15.000 180.000
9. Kantong Plastik 2 bungkus 2.500 5.000 60.000
Total 1.502.000 18.024.000
2. Original Page Number :
Tabel 2.4 Sarana Perlengkapan
No. Uraian Jumlah biaya/bulan Jumlah biaya/tahun
1. Listrik 50.000 600.000
2. Air 45.000 540.000
3. Telefon 60.000 720.000
Total 155.000 1.860.000
Tabel 3.1 Proyeksi penjualan Martabak Mini pada hari pertama
No Nama menu Banyak/unit @ Jumlah harga /Rp Proyeksi penjualan rata-rata 45 unit/hari
1. Martabak Brownies 14 10.000 140.000 biaya bahan baku dan bahan pembantu 185.500 /hari
2. Martabak Mini 15 12.000 180.000 hasil penjualan sehari 560.000 /hari
3. Serabi Pandan 16 15.000 240.000 untung sehari 374.500 /hari
Total 45 560.000
Tabel 3.2 Prediksi Penjualan Martabak Mini
No Bulan Penjualan ribuan/unit tahun 2014 Penjualan ribuan/unit tahun 2015
1. I 510
2. II 498
3. III 509
4. IV 517
5. V 525
6. VI 513
7. VII 523
8. VIII 524
9. IX 527 527
10. X 539 539
11. XI 537 537
12. XII 546 546
Total 2149 6.268
Tabel 3.3 Prediksi penjualan Martabak Mini dan serabi sesuai varian rasa
Bulan
Martabak Rasa
Brownies
Martabak
Mini
Serabi Pandan
Jumlah
pendapatan
Jumlah
pendapatan
Jumlah
pendapatan
Jumlah
pendapatan
Jumlah
pendapatan
Jumlah
pendapatan
@10000 @12000 @15000 tahun 2014 (Rp)
tahun 2015
(Rp)
tahun 2016 (Rp)
tahun 2017
(Rp)
tahun 2018
(Rp)
tahun 2019
(Rp)
Januari 180 200 130 - 7.944.000 10.327.200 13.425.360 17.452.968 22.688.858
Februari 195 183 120 - 7.602.000 9.882.600 12.847.380 16.701.594 21.712.072
Maret 184 200 125 - 7.840.000 10.192.000 13.249.600 17.224.480 22.391.824
April 210 182 125 - 7.884.000 10.249.200 13.323.960 17.321.148 22.517.492
Mei 202 202 121 - 7.928.800 10.307.440 13.399.672 17.419.574 22.645.446
Juni 182 205 126 - 7.908.800 10.281.440 13.365.872 17.375.634 22.588.324
Juli 200 199 124 - 7.959.200 10.346.960 13.451.048 17.486.362 22.732.271
Agustus 212 190 122 - 7.913.600 10.287.680 13.373.984 17.386.179 22.602.033
September 216 192 119 6.249.000 7.891.200 10.258.560 13.336.128 17.336.966 22.538.056
Oktober 215 199 125 6.413.000 8.138.000 10.579.400 13.753.220 17.879.186 23.242.942
November 205 212 120 6.394.000 8.050.000 10.465.000 13.604.500 17.685.850 22.991.605
Desember 203 216 127 6.527.000 8.279.600 10.763.480 13.992.524 18.190.281 23.647.366
Total 25.583.000 95.339.200 123.940.960 161.123.248 209.460.222 294.900.322
3. Original Page Number :
Tabel 3.4 Prediksi Penjualan
No Tahun Penjualan ribuan/unit kenaikan 2015-2019 30% /tahun
1. 2014 2.149 kenaikan 2014-2015 192% /tahun
2. 2015 6.268
3. 2016 8.148
4. 2017 10.593
5. 2018 13.771
6. 2019 17.902
Tabel 3.5 Estimasi Demand tahun 2014.
Bulan Minggu 1 Minggu 2 Minggu 3 Minggu 4 Y X YX X²
September 120 127 150 130 527 -3 -1.581 9
October 129 140 140 130 539 -2 -1.078 4
November 120 177 120 120 537 -1 -537 1
December 106 150 130 160 546 0 0 0
January 150 100 150 110 510 1 510 1
February 120 110 140 128 498 2 996 4
March 102 120 145 142 509 3 1.527 9
7 3.666 -163 28
4. Original Page Number :
Tabel 4.1
Martabak Mini dan Serabi Pandan.
NERACA
Per 31 Desember 2014
Aktiva Lancar (CA) Kewajiban (Liabilities/L)
Kas 22.000.000 Utang Bank 15.000.000
Persediaan Utang Gaji 14.000.000
Tepung Terigu 600.000 Utang bunga 3,2%
Gula Pasir 810.000
Santan 600.000 Total Kewajiban Lancar 29.000.000
Telur 315.000
Susu kaleng 900.000
Margarin 900.000
Baking Powder 60.000
total 4.185.000
Perlengkapan (supplies)
Meises 300.000
Keju 480.000
Kacang Tanah 150.000
Pandan 450.000
total 1.380.000
Total Aset 27.565.000
Aktiva Tetap (FA) Modal (E)
Peralatan (equipment) Modal (capital) 7.000.000
Stelling 1.000.000
Kompor gas 300.000 Total Modal 7.000.000
Cetakan martabak 40.000
Tabung gas 100.000
Isi gas 3 kg 15.000
Pisau 7.000
Baskom 20.000
Kemasan 15.000
Kantong Plastik 5.000
total 1.502.000
(OA)
Tanah 146.000
Mesin 1.502.000
Peralatan Kantor 100.000
Infrastruktur 500.000
Biaya Pra Oprasional 500.000
total 2.748.000
Akumulasi Penyusutan -900.000
Total Aktiva 36.000.000 Total Kewajiban Lancar dan Modal 36.000.000
5. Original Page Number :
Tabel 5.1
Martabak Mini dan Serabi
Laporan Laba/Rugi
Periode 31 Desember 2014
Pendapatan:
Penjualan Bruto 25.583.000
Penjuallan bersih 25.583.000
Harga Pokok Penjualan
Persediaan barang dagang September tahun 2014 -
Pembelian 28.268.000
Pebelian bersih 28.268.000
Persediaan tersedia dijual 28.268.000
Persediaan barang dagang Desember tahun 2014 22.260.000
Harga Pokok Penjualan 6.008.000
Laba bruto 19.575.000
Beban Usaha:
Beban Gaji 3.500.000
Beban Penyusutan -900.000
Beban listrik, air dan telefon 155.000
Total Beban Usaha 4.555.000
Laba Usaha 15.020.000
Pendapatan lain-lain:
beban bunga 120.000
Total Pendapatan (beban) lain-lain neto 120.000
Laba Bersih 14.900.000
Tabel 6.1
Martabak Mini dan Serabi
Rencana Arus Kas Tahun 2014
Uraian Bulan IX Bulan X Bulan XI Bulan XII Total
A. Penerimaan
Penerimaan Penjualan 6.249.000 6.413.000 6.394.000 6.527.000 25.583.000
Penerimaan Modal 22.000.000 - - - 22.000.000
Sub Total Penerimaan 28.249.000 6.413.000 6.394.000 6.527.000 47.583.000
B. Pengeluaran
Investasi/Aset - - - - -
Pembelian Bahan Baku 139.500 139.500 139.500 139.500 558.000
Listrik, Air, Telefon 155.000 155.000 155.000 155.000 620.000
Gaji Karyawan 3.500.000 3.500.000 3.500.000 3.500.000 14.000.000
Bunga Bank 0,8% 0,8% 0,8% 0,8% 3,2%
Hutang Bank 120.000 120.000 120.000 120.000 480.000
Biaya Pemeliharaan 500.000 500.000 500.000 500.000 2.000.000
Sub Total Pengeluaran 4.414.500 4.414.500 4.414.500 4.414.500 17.658.000
Total 23.834.500 1.998.500 1.979.500 2.112.500 29.925.000
C. Saldo Kas Awal - - - - 47.583.000
D. Saldo Kas Akhir - - - - 29.925.000
Selisih Kas 17.658.000
6. Original Page Number :
Tabel 6.2
Martabak Mini dan Serabi
Prediksi Aliran Kas 5 Tahun ke Depan
No. Uraian
tahun
2014 2.015 2016 2017 2018 2019
1.
Sumber Dana Kas (Cash in Flow):
Penjualan (Sales) 25.583.000 95.339.200 123.940.960 161.123.248 209.460.222 294.900.322
Modal (Paid in Capital) 22.000.000 40.618.000 148.518.000 256.825.348 365.541.855 472.389.340
2. Penggunaan Dana (Cash Out Flow) 28.965.000 28.057.200 164.151.612 309.232.089 468.154.592 662.069.371
3. Arus Kas Bersih (Net Flow = 1-2) 18.618.000 107.900.000 108.307.348 108.716.507 106.847.485 105.220.291
4. Keadaan Kas Awal 22.000.000 40.618.000 148.518.000 256.825.348 365.541.855 472.389.340
5. Keadaan Kas Akhir (3+4) 40.618.000 148.518.000 256.825.348 365.541.855 472.389.340 577.609.631
Tabel 6.3
Martabak Mini dan Serabi
Rencana Arus Kas 5 Tahun ke Depan
Uraian 2015 2016 2017 2018 2019
A. Penerimaan
Penerimaan Penjualan 95.339.200 123.940.960 161.123.248 209.460.222 294.900.322
Penerimaan Modal 40.618.000 148.518.000 256.825.348 365.541.855 472.389.340
Sub Total Penerimaan 135.957.200 272.458.960 417.948.596 575.002.077 767.289.662
B. Pengeluaran
Investasi/Aset
Pembelian Bahan Baku 50.220.000 50.390.748 50.562.077 50.733.988 50.906.483
Listrik, Air, Telefon 1.860.000 1.860.000 1.860.000 1.860.000 1.860.000
Gaji Karyawan 45.500.000 45.736.600 45.974.430 46.213.497 46.453.808
Bunga Bank 9,6% 9,6% 9,6% 9,6% -
Hutang Bank 4.320.000 4.320.000 4.320.000 2.040.000 -
Biaya Pemeliharaan 6.000.000 6.000.000 6.000.000 6.000.000 6.000.000
Sub Total Pengeluaran 107.900.000 108.307.348 108.716.507 106.847.485 105.220.291
Total 28.057.200 164.151.612 309.232.089 468.154.592 662.069.371
C. Saldo Kas Awal 135.957.200 272.458.960 417.948.596 575.002.077 767.289.662
D. Saldo Kas Akhir 28.057.200 164.151.612 309.232.089 468.154.592 662.069.371
Selisih Kas 107.900.000 108.307.348 108.716.507 106.847.485 105.220.291
Tabel 7.1
Perhitungan Internal Rate of Return (IRR)
Martabak Mini dan Serabi (dalam Rupiah)
Tahun Aliran Kas bersih Discount bunga 9,6% Nilai Sekarang/NS
2014 18.618.000 9,600 178.732.800
2015 131.748.620 0,912 120.208.595
2016 108.307.348 0,832 90.124.363
2017 108.716.507 0,759 82.529.319
2018 106.847.485 0,693 73.993.833
2019 105.220.291 0,632 66.530.713
Jumlah nilai sekarang 612.119.623
investasi awal 22.000.000
NPV 590.119.623
IRR > dari biaya modalnya maka Proyek diterima/layak (positif)
Tingkat diskon yang menyamakan jumlah Nilai Sekarang (NS) aliran Kas bersih dengan nilai investasi awal proyek
7. Original Page Number :
Tabel 8.1
Martabak Mini dan Serabi
Perhitungan Net Present Value (NPV)
(dalam Rupiah)
Tahun Aliran Kas bersih Discount bunga 9,6% NS/PV
2014 18.618.000 9,600 178.732.800
2015 107.900.000 0,912 98.448.905
2016 108.307.348 0,832 90.124.363
2017 108.716.507 0,759 82.529.319
2018 106.847.485 0,693 73.993.833
2019 105.220.291 0,632 66.530.713
Jumlah nilai sekarang 590.359.933
investasi awal 22.000.000
NPV 568.359.933
NPV > 0 Proyek diterima/layak (positif).
Jumlah present value semua cash inflow yang dikumpulkan proyek (dengan
menggunakan discount rate suku bunga kredit yang dibayar investor) dikurangi jumlah investasi (initial
cash outflow). Rencana investasi akan menguntungkan apabila NPV positif berarti proyek tersebut layak
untuk dilaksanakan.
Tabel 8.2
Martabak Mini dan Serabi
Profitability Index (Indeks Laba/Rasio Manfaat Biaya)
PI = 590.359.933/22.000.000
PI = 26,83
PI > 1 Proyek di terima/layak
Tabel 9.1
Martabak Mini dan Serabi
Perhitungan Payback Period (Dalam Rupiah)
Tahun Aliran Kas bersih Sisa Investasi Payback Period Aliran Kas Setelah Payback Period
Investasi Awal 22.000.000
2014 18.618.000 3.382.000
2015 131.748.620 128.366.620 0,026 128.366.620
2016 108.307.348 236.673.968 108.307.348
2017 108.716.507 345.390.475 108.716.507
2018 106.847.485 452.237.960 106.847.485
2019 105.220.291 557.458.251 105.220.291
Jumlah 557.458.251
PI = (22.000.000/18.618.000) + (3.382.000/131.748.620) = 1,182 + 0,026 = 1,207 atau 1 tahun 2 bulan
Kesimpulan: 1 tahun 2 bulan < 5 tahun maka proyek diterima
Payback period diperhitungkan dengan membagi investasi dengan cash inflow tahunan.
Kriteria terhadap penerimaan keputusan investasi dengan menggunakan metode payback ini adalah
diterima apabila payback period yang diterima yang diperoleh lebih singkat/pendek waktunya
dibandingkan dengan target waktu payback period yang sebelumnya telah ditentukan.
