NXNH

Tài li u
T ng quan v
N x u Ngân hàng Vi t Nam
Copyright © Akira Lê
http://www.cfoviet.com

LeJapan.com - LeJapan.com - LeJapan.com - LeJapan.com
LeJapan.com - LeJapan.com - LeJapan.com - LeJapan.com - LeJapan
Hướng dẫn Đăng ký học
LeJapan.com
N i dung Tài li u này đư c trích t
khóa h c:
Hư ng d n đ c hi u và phân tích
báo cáo tài chính doanh nghi p
Xem thêm t i link sau:
http://phantichbaocaotaichinh.com
(Phân tích báo cáo tài chính .com)

CFOViet.com
“Stupidity : doing the same thing over and over again
and expecting different results.”
(Albert Einstein)
Không th gi i quy t v n đ m i v i m t tư duy cũ
Không th có m t k t qu m i v i cách làm cũ

Khái quát Phân lo i Nguyên nhân Hi n tr ng L i k t
T ng quan v N x u ngân hàng Vi t Nam
Ngày y… Bây gi …

Hệ thống Ngân hàng, Tăng trưởng tín dụng, Nợ xấu là gì ?
Hệ thống Ngân hàng được ví
như hệ tuần hoàn của cơ thể,
lưu thông máu đều đặn giúp
toàn bộ nền kinh tế hoạt động
và phát triển.
Tăng trưởng tín dụng được xem
như triệu chứng "tim đập nhanh"
nhằm gia tăng lượng máu lưu
thông, nhưng cũng gây ra nhiều
hệ lụy cho cơ thể.
Nợ xấu là những "cục máu
đông“ khó có thể cứu chữa.
Hệ thống
Ngân
hàng
Doanh
nghiệp

N x u là gì ?
Nợ xấu là khoản tiền đã
cho khách hàng vay
nhưng có khả năng bị mất
trắng, vì khách hàng mất
khả năng thanh toán.
Có 2 loại nợ:
Nợ “tốt” và Nợ “xấu”

Phân lo i N c a ngân hàng
9 ngày 90 ngày 180 ngày 360 ngày Trễ
Nợ nhóm 2 Nợ nhóm 3 Nợ nhóm 4 Nợ nhóm 5
Khi doanh nghiệp trả tiền vốn & lãi vay trễ thì bị ngân hàng liệt
vào các nhóm sau:
1. Nợ nhóm 1 (nợ đủ tiêu chuẩn): nợ trễ hạn, tối đa 9 ngày và
không bị xem là nợ xấu
2. Nợ nhóm 2 (nợ cần chú ý): nợ quá hạn, trễ nợ từ 9 ~ 90
ngày
3. Nợ nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn): trễ nợ từ 91 ~ 180 ngày
4. Nợ nhóm 4 (nợ nghi ngờ): trễ nợ từ 181 ~ 360 ngày
5. Nợ nhóm 5 (n có kh năng m t v n): trễ nợ từ 360 ngày
trở đi
Nếu trễ hạn 1 năm thì bị xem là nợ mất vốn, buộc ngân hàng
phải trích lập chi phí dự phòng rủi ro tín dụng 100%. (Xem
trang sau)
→ Nợ xấu
→Nợ trễ hạn
→ Nợ quá hạn

Chi phí d phòng r i ro tín d ng
Ngân hàng phải trích chi phí dự phòng rủi ro tín dụng (khoảng
tiền bù vào phần nợ không đòi được, xem như có thể mất đi)
Khoản chi phí này ăn mòn vào thu nhập, khiến tổng lợi nhuận
trước thuế giảm đi đáng kể.
(BCTC Vietcombank)

Tính toán N x u ngân hàng b ng cách nào ?
Cách tính nợ xấu dựa trên Báo cáo tài chính của ngân hàng:
Nợ xấu
(~3.5%)
→ 1.3%
→ 0.4%
→ 1.8%
→ 100%
(nhóm 3)
(nhóm 4)
(nhóm 5)
(BCTC Vietcombank)
Xem thêm Ebook: “Hư ng d n đ c hi u và phân tích báo cáo tài chính
b ng hình nh (Dành cho ngư i m i b t đ u)”
Link: http://phantichbaocaotaichinh.com/

“Tạo sao lại phải ôm cục nợ xấu như thế này ?”

N
X u
Ti n đã cho vay
nhưng khó mà
thu h i l i đư c
Ngân
hàng
Thương
m i
Doanh
nghi p
Nhà nư c &
Tư nhân
Ngân
hàng
Nhà
Nư c
Kh ng ho ng n Châu Âu
L m phát
S c mua y u
Tăng trư ng tín d ng
Qu n lý l ng l o
Ngư i
g i ti t
ki m

Nguyên nhân gây ra n x u là gì ?
Ngân hàng Nhà nước (NHNN)
• Nâng mức tăng trưởng tín
dụng vô tình thúc ép các
NHTM bơm tiền cho vay
nhiều hơn.
• Có lúc nâng lãi suất lên đến
20% khiến chi phí vốn vượt
khả năng chi trả của doanh
nghiệp.
Ngân hàng Thương mại
(NHTM)
• Quản lý lỏng lẻo.
• Ngân hàng hào phóng: xem
xét hồ sơ của đối tượng vay
một cách dễ dãi, hào phóng
khi cho vay và bỏ qua các
tiêu chí căn bản khi cho vay.
Ngân
hàng
Nhà
Nư c
Ngân
hàng
Thương
m i

Doanh nghiệp:
Doanh nghiệp đi vay nhưng không có khả
năng trả nợ vì kinh doanh thua lỗ, hàng tồn
kho cao, lãi suất ngân hàng tăng quá cao,
mất vốn, thâm hụt tài sản,...
Doanh
nghi p
Nhà nư c &
Tư nhân
“Khi ngân hàng và doanh nghi p đã móc n i v i nhau, thì
b t c ch nào sơ h là x y ra r i ro, n x u tăng lên.
Doanh nghi p Nhà Nư c có kho n vay l n nên x y ra r i ro
thì t n th t l n hơn. Đây chính là m ng t i trong m i quan
h gi a ngân hàng- doanh nghi p hi n nay“
Nguyên Th ng đ c Ngân hàng Nhà Nư c Cao Sĩ Kiêm

Người gửi tiền (cá nhân và doanh nghiệp):
Không trực tiếp gây ra, nhưng ít nhiều cũng
đóng góp phần nào vào nợ xấu, khi “nhiệt
tình” gửi tiết kiệm với lãi suất cao, vượt trần
lên đến 18%, 19%.
Và khi ngân hàng chiều khách, huy động với
lãi suất cao thì cũng cho vay với lãi suất cao
hơn thế nữa.
Ngư i
g i ti t
ki m
Các nguyên nhân khác:
• Bất động sản đóng băng: giá trị tài sản thế chấp khi
vay tiền bị giảm đi, khiến ngân hàng bị hao hụt lớn.
• Kinh tế trì trệ, lạm phát, sức mua kém
• Khủng hoảng kinh tế tại châu Âu khiến kim ngạch
xuất khẩu hàng Việt giảm đi…

Kinh tế khó khăn, doanh nghiệp cắt giảm nhân viên,
người người bị mất việc làm…

Hi n tr ng n x u c a Vi t Nam
Báo cáo c a các ngân hàng
đ n h t tháng 6 cho th y n
x u là 117.723 t đ ng,
tương đương 4,47%.
Thanh tra NHNN tính n x u
đ n cu i tháng 3 c a toàn
h th ng là 8,6%.
Th ng đ c NHNN cho bi t
n x u là 10%.
M t s t ch c nư c ngoài
cho r ng n x u c a Vi t
Nam cao hơn nhi u
Ngân hàng
(4,47%)
Thanh tra NHNN
(8,6%)
Th ng đ c NHNN
(10%)
Nư c ngoài
Tuy nhiên trên đây ch m i là ph n n i c a t ng băng chìm

T l n x u c a các ngân hàng l n Vi t Nam
Có thể thấy ngân hàng càng lớn thì cục nợ xấu càng to, do đã dành những
khoản vay lớn cho các doanh nghiệp Nhà nước kinh doanh không hiệu quả,
mà đại diện là Vinashin và Vinalines.
Con số nợ xấu ở đây còn thấp so với thực
tế, vì vẫn còn tình trạng che dấu nợ xấu để
làm đẹp báo cáo tài chính của các NHTM.

T c đ tăng trư ng n x u và tăng trư ng tín d ng t năm 2006~2012
N x u phát sinh t nhi u năm trư c và tích lũy cho đ n nay, nhưng đư c
ng y trang dư i nhi u công c tài chính và cách h ch toán tinh vi.
Bây gi n n kinh t g p khó khăn nên "c c máu b m" m i d n d n l ra. V n
đ là n x u cũ chưa gi i quy t đư c mà n x u m i c sinh s n đ u đ n.
0
10
20
30
40
50
60
70
80
2006 2007 2008 2009 2010 2011 6T/2012
Tăng trư ng N x u
Tăng trư ng Tín d ng
%

Hướng dẫn Đăng ký học
Akira Lê sẽ hướng dẫn
cụ thể cách phân tích
báo cáo tài chính tại
khóa học online:
http://phantichbaocaotaichinh.com
(Phân tích báo cáo tài chính .com) LeJapan.com

Chương trình được thực hiện bởiChương trình được thực hiện bởi
Akira Lê và nhóm cộng sự
LeJapan tại Nhật Bản

NXNH

Recommended

Recommended

More Related Content

Featured

Featured (20)

NXNH