O documento discute três passos para melhorar a gestão financeira de pequenas empresas: 1) combater o caos com organização, 2) manter os olhos nos sinais vitais como fluxo de caixa, e 3) avaliar o desempenho por meio de indicadores e relatórios para identificar áreas de melhoria.

1. Gestão Financeira
Mudando de patamar em 3 passos
31 de Julho de 2013
Dino Mocsányi, Diretor Geral - Consultores.com.br
Gabriel Gaspar, CEO - Nibo

2. PRINCIPAIS OBJETIVOS DE QUEM GERENCIA AS FINANÇAS
DE UMA PEQUENA EMPRESA
2
• Garantir disponibilidade de dinheiro para atividades fim
• Cumprir obrigações legais e fiscais
• Oferecer informações precisas para a tomada de decisão
• Apoiar a empresa na busca constante por melhores
resultados

3. POR QUE É TÃO DIFÍCIL FAZER ISSO?
3
No cenário ideal, onde as regras são claras e simples...
Fiscal
As áreas de conhecimento
funcionam de forma harmônica
e integrada, mesmo que
separadas fisicamente

4. POR QUE É TÃO DIFÍCIL FAZER ISSO?
4
... A informação é gerada e transmitida sem esforço
Fiscal
• Gerencia recursos, faz
pagamentos e recebimentos
• Cumpre obrigações
fiscais
• Abastece empresa com
informações financeiras
(DRE, Balanço,
demonstrativo de fluxo
de caixa)

5. POR QUE É TÃO DIFÍCIL FAZER ISSO?
5
Infelizmente no Brasil estamos muito longe do cenário ideal...
Fiscal
10 milhões de regras que
mudam o tempo todo

6. POR QUE É TÃO DIFÍCIL FAZER ISSO?
6
Caos
= Falta de
informação

7. POR QUE É TÃO DIFÍCIL FAZER ISSO?
7
Mas existe uma solução
Fiscal
Método
+

8. GERENCIAR BEM AS FINANÇAS É UM PROCESSO PROGRESSIVO
1º Passo:
Combata o
caos com
organização
2º Passo:
Mantenha os
olhos nos sinais
vitais
3º Passo:
Avalie sua
performance
para melhorar

9. GERENCIAR BEM AS FINANÇAS É UM PROCESSO PROGRESSIVO
• Quanto você tem para pagar e para
receber?
• Algum recebimento de cliente está
vencido?
• Onde está o comprovante de
pagamento do sicrano?
1º Passo:
Combata o
caos com
organização
2º Passo:
Mantenha os
olhos nos sinais
vitais
3º Passo:
Avalie sua
performance
para melhorar

10. 1º PASSO: COMBATA O CAOS COM ORGANIZAÇÃO
Você vai precisar de uma ferramenta que:
• Cubra pelo menos 70-80% do seu processo financeiro
• Solucione armazenagem de documentos
• Te ajude a dar o passos nº 2 e nº 3
• Seja fácil e simples para toda a equipe

11. 1º PASSO: COMBATA O CAOS COM ORGANIZAÇÃO
Defina e comunique um processo simples e claro:
• Conciliação bancária todo dia entre 9h e 10h,
pagamentos todos os dias entre 15h e 16h
• Defina autorizações necessárias para pagamentos
• Todos os documentos devem ser armazenados no mesmo dia
• Defina reuniões chave, participantes e frequência

12. GERENCIAR BEM AS FINANÇAS É UM PROCESSO PROGRESSIVO
2º Passo:
Mantenha os
olhos nos sinais
vitais
3º Passo:
Avalie sua
performance
para melhorar
• Quanto você tem em caixa?
• Você vai ter dinheiro para fechar o
mês?
• Você pode comprar a máquina que
está precisando? Em que
condições?
1º Passo:
Combata o
caos com
organização

13. 2º PASSO: MANTENHA OS OLHOS NOS SINAIS VITAIS
Sinais vitais = Projeção de fluxo
de caixa

14. 2º PASSO: MANTENHA OS OLHOS NOS SINAIS VITAIS

15. 2º PASSO: MANTENHA OS OLHOS NOS SINAIS VITAIS
Dicas para se gerenciar o seu fluxo de caixa:
• Antecipe-se, é mais fácil apagar uma fagulha do que um
incêndio
• Envolva toda a empresa na busca de uma solução
• Seja proativo, pegue o telefone e faça ligações
• Se não existe uma solução boa escolha a menos ruim, ela é
melhor do que não fazer nada

16. GERENCIAR BEM AS FINANÇAS É UM PROCESSO PROGRESSIVO
2º Passo:
Mantenha os
olhos nos sinais
vitais
3º Passo:
Avalie sua
performance
para melhorar
• Como está a performance do seu
negócio?
• Como tem evoluído a performance
do seu negócio? Por que?
• O que você pode fazer para
melhorar?
1º Passo:
Combata o
caos com
organização

17. Receitas operacionais
Custos operacionais
Despesas operacionais
Atividades de investimento Atividades de financiamento
3º PASSO: AVALIE SUA PERFORMANCE PARA MELHORAR
(+) Receita com venda
(+) Receita com serviço
(-) Custo do produto vendido
(-) Custo do serviço prestado
(-) Impostos sobre venda
(-) Salários
(-) Aluguel
(-) Material de escritório
(-) Outros...
(=) Fluxo de caixa
de operações
(-) Compra de ativos fixos
(+) Venda de ativos fixos
(=) Fluxo de caixa
de investimentos
(+) Obtenção de empréstimo
(-) Pagamento de empréstimo
(+) Aporte de capital
(-) Retirada de capital
(=) Fluxo de caixa
de financiamento
A primeira coisa a fazer é classificar seus recebimentos e pagamentos
dentro de um desses 5 grupos ...

18. 3º PASSO: AVALIE SUA PERFORMANCE PARA MELHORAR
INDICADORES CHAVE Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago
Valor médio consulta 150 150 150 150 150 150 150 150 1
Número de consultas 75 82 81 78 90 70 82 80
Clientes novos 2 1 0 3 1 2 4 2
+ Inserir linha
RESULTADO Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago
Receita com serviços 11.500 12.200 12.150 11.850 13.000 11.000 12.200 11.990 13
Receita total 11.500 12.200 12.150 11.850 13.000 11.000 12.200 11.990 13
Custo serviço prestado (700) (650) (600) (550) (660) (600) (600) (700) (5
Impostos sobre receita (520) (600) (600) (620) (700) (500) (630) (720) (6
Margem de contribuição 10.280 10.950 10.950 10.680 11.640 9.900 10.970 10.570 12
% 89% 90% 90% 90% 90% 90% 90% 88% 9
Salários, encargos e benefícios (3.000) (3.000) (3.000) (3.000) (3.000) (3.000) (3.000) (3.000) (3.0
Aluguel e condomínio (3.200) (3.200) (3.200) (3.200) (3.200) (3.200) (3.200) (3.200) (3.2
Material de escritório (400) (410) (350) (350) (400) (400) (350) (400) (4
Serviços contratados (1.200) (1.000) (900) (1.200) (1.000) (1.200) (900) (1.000) (9
RESULTADO OPERACIONAL 2.480 3.340 3.500 2.930 4.040 2.100 3.520 2.970 4
Compra de ativo fixo 0 0 0 0 0 0 (910) (3.000) (3.2
RESULTADO DE INVESTIMENTOS 0 0 0 0 0 0 (910) (3.000) (3.2
Retirada de capital (3.000) (3.000) (3.000) (3.000) (3.000) (3.000) (3.000) (3.000) (3.0
RESULTADO DE FINANCIAMENTOS (3.000) (3.000) (3.000) (3.000) (3.000) (3.000) (3.000) (3.000) (3.0
VARIAÇÃO DE CAIXA (520) 340 500 (70) 1.040 (900) (390) (3.030) (1.6
BALANÇO RESUMIDO Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago
Caixa 1.680 2.020 2.520 2.450 3.490 2.590 2.200 (830) (2.4
Contas a receber 0 0 0 0 0 0 0 0
PAINEL DE ACOMPANHAMENTO
INDICADORES CHAVE Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago
Valor médio consulta 150 150 150 150 150 150 150 150 1
Número de consultas 75 82 81 78 90 70 82 80
Clientes novos 2 1 0 3 1 2 4 2
+ Inserir linha
RESULTADO Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago
Receita com serviços 11.500 12.200 12.150 11.850 13.000 11.000 12.200 11.990 13.
Receita total 11.500 12.200 12.150 11.850 13.000 11.000 12.200 11.990 13.
Custo serviço prestado (700) (650) (600) (550) (660) (600) (600) (700) (5
Impostos sobre receita (520) (600) (600) (620) (700) (500) (630) (720) (6
Margem de contribuição 10.280 10.950 10.950 10.680 11.640 9.900 10.970 10.570 12.
% 89% 90% 90% 90% 90% 90% 90% 88% 9
Salários, encargos e benefícios (3.000) (3.000) (3.000) (3.000) (3.000) (3.000) (3.000) (3.000) (3.0
Aluguel e condomínio (3.200) (3.200) (3.200) (3.200) (3.200) (3.200) (3.200) (3.200) (3.2
Material de escritório (400) (410) (350) (350) (400) (400) (350) (400) (4
Serviços contratados (1.200) (1.000) (900) (1.200) (1.000) (1.200) (900) (1.000) (9
RESULTADO OPERACIONAL 2.480 3.340 3.500 2.930 4.040 2.100 3.520 2.970 4.
Compra de ativo fixo 0 0 0 0 0 0 (910) (3.000) (3.2
RESULTADO DE INVESTIMENTOS 0 0 0 0 0 0 (910) (3.000) (3.2
Retirada de capital (3.000) (3.000) (3.000) (3.000) (3.000) (3.000) (3.000) (3.000) (3.0
RESULTADO DE FINANCIAMENTOS (3.000) (3.000) (3.000) (3.000) (3.000) (3.000) (3.000) (3.000) (3.0
VARIAÇÃO DE CAIXA (520) 340 500 (70) 1.040 (900) (390) (3.030) (1.6
FLUXO DE CAIXA PAINEL DE ACOMPANHAMENTO

19. 3º PASSO: AVALIE SUA PERFORMANCE PARA MELHORAR
2012
PAINEL DE ACOMPANHAMENTO
INDICADORES CHAVE Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago Set Out Nov Dez Ano
Valor médio consulta 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 0 0 1.500
Número de consultas 75 82 81 78 90 70 82 80 93 80 0 0 811
Clientes novos 2 1 0 3 1 2 4 2 1 2 0 0 18
+ Inserir linha
RESULTADO Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago Set Out Nov Dez Ano
Receita com serviços 11.500 12.200 12.150 11.850 13.000 11.000 12.200 11.990 13.300 12.000 0 0 121.190
Receita total 11.500 12.200 12.150 11.850 13.000 11.000 12.200 11.990 13.300 12.000 0 0 121.190
Custo serviço prestado (700) (650) (600) (550) (660) (600) (600) (700) (580) (720) 0 0 (6.360)
Impostos sobre receita (520) (600) (600) (620) (700) (500) (630) (720) (640) (650) 0 0 (6.180)
Margem de contribuição 10.280 10.950 10.950 10.680 11.640 9.900 10.970 10.570 12.080 10.630 0 0 108.650
% 89% 90% 90% 90% 90% 90% 90% 88% 91% 89% n/d n/d 90%
Salários, encargos e benefícios (3.000) (3.000) (3.000) (3.000) (3.000) (3.000) (3.000) (3.000) (3.000) (3.000) 0 0 (30.000)
Aluguel e condomínio (3.200) (3.200) (3.200) (3.200) (3.200) (3.200) (3.200) (3.200) (3.200) (3.200) 0 0 (32.000)
Material de escritório (400) (410) (350) (350) (400) (400) (350) (400) (400) (400) 0 0 (3.860)
Serviços contratados (1.200) (1.000) (900) (1.200) (1.000) (1.200) (900) (1.000) (900) (1.000) 0 0 (10.300)
RESULTADO OPERACIONAL 2.480 3.340 3.500 2.930 4.040 2.100 3.520 2.970 4.580 3.030 0 0 32.490
Compra de ativo fixo 0 0 0 0 0 0 (910) (3.000) (3.200) (3.500) 0 0 (10.610)
RESULTADO DE INVESTIMENTOS 0 0 0 0 0 0 (910) (3.000) (3.200) (3.500) 0 0 (10.610)
Retirada de capital (3.000) (3.000) (3.000) (3.000) (3.000) (3.000) (3.000) (3.000) (3.000) (3.000) 0 0 (30.000)
RESULTADO DE FINANCIAMENTOS (3.000) (3.000) (3.000) (3.000) (3.000) (3.000) (3.000) (3.000) (3.000) (3.000) 0 0 (30.000)
VARIAÇÃO DE CAIXA (520) 340 500 (70) 1.040 (900) (390) (3.030) (1.620) (3.470) 0 0 (8.120)
BALANÇO RESUMIDO Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago Set Out Nov Dez
Caixa 1.680 2.020 2.520 2.450 3.490 2.590 2.200 (830) (2.450) (5.920)
Contas a receber 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Exemplo
Constante em torno
de R$ 3.000 / mês
- R$ 3.000 / mês
Aumento súbito de
investimentos

20. RECAPITULANDO
2º Passo:
Mantenha os
olhos nos sinais
vitais
3º Passo:
Avalie sua
performance
para melhorar
1º Passo:
Combata o
caos com
organização

21. CUMPRA ESSA AGENDA E VOCÊ ESTARÁ ENTRE AS EMPRESAS MAIS BEM
ADMINISTRADAS DO PAÍS
• Conciliação bancária todo dia entre 9h00 e 10h00
• Pagamentos todo dia entre 15h00 e 16h00
Reunião de
acompanha-
mento
Reunião de
Fluxo de
caixa
No mês
0%
No ano
0%
2012
PAINEL DE ACOMPANHAMENTO
INDICADORES CHAVE Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago Set Out Nov Dez Ano
Valor médio consulta 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 0 0 1.500
Número de consultas 75 82 81 78 90 70 82 80 93 80 0 0 811
Clientes novos 2 1 0 3 1 2 4 2 1 2 0 0 18
+ Inserir linha
RESULTADO Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago Set Out Nov Dez Ano
Receita com serviços 11.500 12.200 12.150 11.850 13.000 11.000 12.200 11.990 13.300 12.000 0 0 121.190
Receita total 11.500 12.200 12.150 11.850 13.000 11.000 12.200 11.990 13.300 12.000 0 0 121.190
Custo serviço prestado (700) (650) (600) (550) (660) (600) (600) (700) (580) (720) 0 0 (6.360)
Impostos sobre receita (520) (600) (600) (620) (700) (500) (630) (720) (640) (650) 0 0 (6.180)
Margem de contribuição 10.280 10.950 10.950 10.680 11.640 9.900 10.970 10.570 12.080 10.630 0 0 108.650
% 89% 90% 90% 90% 90% 90% 90% 88% 91% 89% n/d n/d 90%
Salários, encargos e benefícios (3.000) (3.000) (3.000) (3.000) (3.000) (3.000) (3.000) (3.000) (3.000) (3.000) 0 0 (30.000)
Aluguel e condomínio (3.200) (3.200) (3.200) (3.200) (3.200) (3.200) (3.200) (3.200) (3.200) (3.200) 0 0 (32.000)
Material de escritório (400) (410) (350) (350) (400) (400) (350) (400) (400) (400) 0 0 (3.860)
Serviços contratados (1.200) (1.000) (900) (1.200) (1.000) (1.200) (900) (1.000) (900) (1.000) 0 0 (10.300)
RESULTADO OPERACIONAL 2.480 3.340 3.500 2.930 4.040 2.100 3.520 2.970 4.580 3.030 0 0 32.490
Compra de ativo fixo 0 0 0 0 0 0 (910) (3.000) (3.200) (3.500) 0 0 (10.610)
RESULTADO DE INVESTIMENTOS 0 0 0 0 0 0 (910) (3.000) (3.200) (3.500) 0 0 (10.610)
Retirada de capital (3.000) (3.000) (3.000) (3.000) (3.000) (3.000) (3.000) (3.000) (3.000) (3.000) 0 0 (30.000)
RESULTADO DE FINANCIAMENTOS (3.000) (3.000) (3.000) (3.000) (3.000) (3.000) (3.000) (3.000) (3.000) (3.000) 0 0 (30.000)
VARIAÇÃO DE CAIXA (520) 340 500 (70) 1.040 (900) (390) (3.030) (1.620) (3.470) 0 0 (8.120)
BALANÇO RESUMIDO Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago Set Out Nov Dez
Caixa 1.680 2.020 2.520 2.450 3.490 2.590 2.200 (830) (2.450) (5.920)
Contas a receber 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Contas a receber vencidas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Contas a pagar 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5.300
Contas a pagar vencidas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3.200
INDICADORES CHAVE
VALOR MÉDIO CONSULTA
FISIOTERAPIA Gabriel Gaspar ??
EMPRESA CLIENTES FORNECEDORES FUNCIONÁRIOS SÓCIOS ANÁLISES E RELATÓRIOS
FLUXO DE CAIXA PAINEL DE ACOMPANHAMENTO
Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago Set Out Nov Dez
0
100
200
Reunião de
Fluxo de
caixa
Reunião de
Fluxo de
caixa
Reunião de
Fluxo de
caixa

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